Налог на машины в Испании

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на машины в Испании». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог в Испании на транспортные средства механической тяги обязаны уплачивать непосредственно владельцы транспортных средств (легковых автомобилей, фургонов, мопедов и мотоциклов, автобусов, грузовики, тракторов, трейлеров и прочих грузовых автотранспортных средств), подходящих для передвижения по государственным дорогам, любого класса и категории. На велосипед данный налог не распространяется.

Расчет налога на транспорт в Испании осуществляется в зависимости от типа транспортного средства. Владелец транспортного средства 1 января обязан уплатить всю сумму налога, даже если в скором времени планирует продажу или обмен транспортного средства.

Если автомобиль регистрируется, к примеру, 15 апреля, то владелец должен заплатить сумму налога за три триместра. Если автомобиль снимается с учета, а налог оплачен за весь год, то можно потребовать возврата оплаты, например, если автомобиль снимается с учета 15 апреля, можно просить возврат налога за три триместра.

Смена места жительства

О смене места жительства в обязательном порядке необходимо оповещать региональный Департамент дорожного движения, при этом очень важно указывать реальное место жительства, для того чтобы получать все уведомления как от мэрии, так и от Департамента дорожного движения.

От уплаты налога освобождаются некоторые транспортные средства.

1. Официальные транспортные средства государства, автономий и местных властей, предназначенные для национальной обороны или гражданской безопасности.

2. Транспортные средства дипломатических представителей, консульских учреждений, дипломатических агентов и работников консульства, ввезенные из соответствующей страны и зарегистрированные на территории Испании. В том числе транспортные средства международных учреждений с офисом в Испании, если сотрудники или члены имеют дипломатический статус.

3. Транспортные средства, упомянутые в международных договорах и соглашениях.

4. Машины скорой помощи и другие транспортные средства, предназначенные непосредственно для оказания медицинской помощи или перевозу раненых или больных.

5. Транспортные средства, предназначенные для людей с ограниченными возможностями, которые могут развивать скорость не более 45 км/час и вес которых не превышает 350 кг.

6. Транспортные средства, зарегистрированные на лицо с ограниченными возможностями для его личного пользования.

7. Автобусы, микроавтобусы и другие транспортные средства, предназначенные для использования в качестве общественного транспорта, располагающие как минимум девятью посадочными местами, включая водителя.

8. Тракторы, прицепы, машинное оборудование, если данное транспортное средство зарегистрировано в Официальном регистре сельскохозяйственного машиностроения.

Оформив оплату на ваш банковский счет по месту проживания, вы значительно сэкономите время, не нужно будет ни идти в отделение банка для оплаты налога, ни запрашивать копию чека в случае его неполучения. Также вы не будете волноваться о сроках оплаты налога, так как сумма будет автоматически списываться с вашего банковского счета в нужное время при наличии достаточного количества средств на нем. С 2011 года все владельцы транспортных средств, оформившие оплату данным способом, получают 2% бонус.

Выплата годового налога на пользование дорогами может быть оформлена как на банковский счет, так и на сберегательную книжку, откуда и будет ежегодно списываться данный налог. Сроки оплаты можно уточнить в календаре налогоплательщика «Calendario del contribuyente». Перерегистрацию налога по месту жительства на банковский счет можно осуществить в онлайн-форме, справочных службах, а также в любом офисе обслуживания населения по месту жительства или позвонив по телефону 900 226 226.

Транспортные налоги в Испании: сколько платить и можно ли сэкономить?

Переехав на ПМЖ в Испанию, вы наверняка захотите обеспечить себе большую мобильность при помощи личного автомобиля. На машине удобнее перемещаться по стране, доставлять домой крупные покупки из гипермаркетов, да и просто ездить по идеальным испанским дорогам — одно удовольствие.

Рано или поздно потребность в личном авто утверждается окончательно и тогда перед эмигрантом встает непростой выбор. Можно приобрести новую машину в Испании, можно выбрать подходящую модель на рынке подержанных авто, а можно вовсе привезти собственный автомобиль из страны убытия. И какой путь вы бы ни выбрали, не стоит забывать про испанское законодательство, согласно которому, для перемещения автомобиля по территории страны, на него должны быть уплачены все транспортные налоги. Именно о них мы сегодня и поговорим.

Все автомобильные налоги Испании единым списком:

• при покупке нового автомобиля покупатель уплачивает НДС (21 % для всех, 4 % для инвалидов). В отдельных случаях он может быть впоследствии полностью или частично принят в качестве налогового вычета;
• в случае если вы покупаете подержанный автомобиль, данная сделка облагается налогом на передачу, который существенно варьируется в разных регионах;
• далее уплачивается налог на регистрацию авто. Его величина зависит от уровня выброса автомобилем CO2 и составляет до 14,75 %. А если выбросы не превышают 120 г/км, ставка налога нулевая;
• собственно транспортный налог (налог на механические транспортные средства) также зависит от экологической безопасности автомобиля и составляет в среднем от 100 до 150 евро. Платить его необходимо один раз в 12 месяцев;
• налог на богатство: данным налогом облагаются те лица, которые владеют транспортными средствами дороже 700 тыс. евро;
• налог на прибыль: в случае продажи вашего автомобиля по стоимости выше стоимости приобретения вам нужно будет заплатить налог. Такого рода ситуации – скорее исключение из правил, ведь обычно транспортные средства обесцениваются в процессе их эксплуатации. Однако этот фактор следует принимать во внимание тем автолюбителям, которые рассматривают вариант приобрести недорогой подержанный автомобиль и «довести его до ума» собственными силами.

Купить автомобиль в Испании: проверка перед покупкой

Эти документы нужно будет запросить у дилера или частного продавца перед покупкой автомобиля в Испании и внимательно изучить.

• Оплата дорожного налога. Владелец машины уплачивает дорожный налог каждый год. Продавец должен предоставить подтверждение уплаты этого налога.
• Карточка технического осмотра. По ней можно посмотреть данные производителя, идентификационный номер, классификацию, марку, модель, выбросы CO2, а также историю техобслуживания и ремонтов. Желательно, чтобы продавец также предоставил квитанции об оплатах. Обязательно проверяйте дату последнего техосмотра. До 10 лет пользования машиной техосмотр нужно проводить раз в 2 года.
• Справка из Автомобильного реестра. Содержит информацию об автомобиле за все время: количество владельцев, аварии, штрафы, коммерческое использование.

Как купить машину в Испании под заказ

Покупка автомобиля через посредников потребует дополнительных расходов, зато избавит от необходимости личного визита в страну, оформления визы и прочих формальностей. Примерная схема покупки в этом случае будет выглядеть так:

1. Выбор транспортного средства. Сделать это можно самостоятельно, а можно по совету посредника. Как правило, такие компании неплохо ориентируются на местном авторынке.
2. Осмотр. С этой целью посредник выезжает к продавцу, чтобы проинспектировать объект продажи, сделать фото и отправить их покупателю, изучить информацию относительно ТС. При этом следует иметь в виду, что прежде чем продать машину в Испании, продавец должен снять ее с учета, а также погасить все штрафы. Если покупается машина через автосалон, всю информацию о ней можно найти на сайте дилера.
3. Далее следует процесс пересылки скан-копий документов покупателя в Испанию.
4. Следующий этап – перечисление средств на счет посредника или автосалона.
5. Перегонка машины в Россию. Если посредник работает как частное лицо, он берет этот вопрос на себя. При покупке у дилера можно обратиться к перегонщикам, чьи сайты в большом количестве можно найти в интернете. К слову, этот вариант будет наиболее выгодным, поскольку автомобиль будет доставлен автовозом, следовательно, это не отразится на увеличении его пробега, да и расходы на бензин будут минимизированы.
6. Растаможка. Транспортное средство будет доставлено в тот город, который вы назовете. Желательно заранее отправить документы на него таможенному брокеру. По прибытии в страну заполняется декларация на авто и уплачивается пошлина. Далее машину ставят в терминал, и таможенный брокер приступает к оформлению всех документов.
7. После получения авто необходимо зарегистрировать его в ГИБДД.

Если студент, находящийся на учебе в Испании, является гражданином другой страны-члена ЕС, то:

• он не обязан ставить автомобиль (мотоцикл) на учёт в течение периода обучения, даже если владельцами транспортного средства являются его родители (нерезиденты Испании);
• он не должен платить налог за постановку на учёт, ни дорожный налог в Испании;
• он не должен оформлять еще одну страховку на период обучения в Испании.

Нет необходимости представлять справку о зачислении в университет или иное учебное заведение для того, чтобы подтвердить свое право не ставить транспортное средство на учёт в Испании.

Студент, находящийся на учебе в Испании и одновременно работающий здесь, вправе не ставить транспортное средство на учёт и не платить налоги, если:

• Срок его пребывания в Испании составляет менее 6 месяцев и
• Место его постоянного проживания не меняется, т.е. не запрашивается испанская резиденция.

Исключение двойного налогообложения для россиян

Несправедливо, что доходы, полученные россиянином за границей, могут подлежать налогообложению сразу в двух странах: в стране налогового резидентства и в стране нахождения источника дохода. Для устранения такой несправедливости между Испанией и Россией подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения от 16.12.1998.

В соответствии с этим документом доходы, полученные российскими резидентами на территории Испании, будут облагаться налогом в России, однако такие лица вправе получить вычет в размере суммы, уплаченной в качестве налога в Испании.

То есть если размер налога в РФ выше, чем в Испании, в России резиденту придется заплатить только разницу. Это в том числе касается:

• испанского НДФЛ;
• корпоративного налога;
• налога на капитал;
• местных налогов на доходы и капитал и других аналогичных налогов.

Обязательства налогового нерезидента

Основное отличие налогового нерезидента от резидента в том, что ему предстоит оплачивать только те налоги, которыми облагаются доходы, полученные на территории Королевства. Если иностранец владеет собственностью в Испании, ему также придется оплачивать налог на недвижимость, как и налоговому резиденту.

Основной список налогов для нерезидента выглядит следующим образом:

• Подоходный налог по фиксированной ставке в 24 %.
• При владении недвижимостью стоимостью свыше 700 тыс. евро – налог на роскошь по прогрессивной ставке от 0,2 до 3,5 %.
• Единый налог на недвижимость – от 0,3 до 1,1 % от кадастровой стоимости объекта.
• Налог на дивиденды – 19 %.
• Роялти – 24 %.

Испанские власти заинтересованы в привлечении инвестиций в перспективные области экономической, социальной и культурной деятельности. В связи с этим иностранные граждане наряду с испанцами могут подать ходатайство о снижении суммы налога, при условии, что общая сумма предоставленных льгот не превысит 35 %. Льготы предоставляются лицам, имеющим отношение к инвестициям:

• В экономическое развитие и исследовательскую деятельность (размер льгот от 20 до 40 %).
• В экспортную деятельность (25 %).
• В развитие кино, театров и издательскую деятельность (20 %).
• В профессиональное образование (от 5 до 10 %).
• В экологически значимые проекты (10 %).
• Создание рабочих мест для инвалидов (индивидуально).

Фискальная система в Испании традиционна для западноевропейских государств, при этом есть определенные особенности, связанные с наличием специальных экономических зон и автономий, предлагающих благоприятный налоговый климат. Важный момент — налоги в Испании могут иметь разные ставки в зависимости от региона уплаты (это не касается общегосударственных налогов). В целом система налогообложения сбалансирована, обеспечивает возможность выгодного инвестирования иностранного капитала и успешного ведения предпринимательской деятельности в стране. Обо всех легальных способах оптимизации бремени проконсультируют эксперты «Прифинанс».

Отправить заявку

Отправьте запрос прямо сейчас и получите наше индивидуальное предложение!

Растаможка авто в Испании

Испания входит в таможенное пространство ЕС, поэтому все товары, а значит и автомобили, купленные в странах ЕС, растаможивать не нужно. Чтобы поставить на учет в Испании автомобиль, купленный, к примеру, в Германии, необходимо оплатить только соответствующий налог и сборы автоинспекции.

Исключением являются Канарские острова, где действуют другие таможенные правила: автомобили, привезенные из материковой Испании или с других стран нужно растаможивать в обязательном порядке.

Автомобили, привезенные из стран, не входящих в состав ЕС, придется обязательно растаможить. Для этого у вас должны быть оригинальные документы на машину, на новый автомобиль необходимо предъявить еще и фактуру на покупку. Дело в том, что налог рассчитывается как раз исходя из оценки стоимости автомобиля. Документы должны быть на испанском языке и официально заверены присяжным переводчиком.

Чтобы поставить авто на учет в Департаменте транспорта Испании нужно оплатить налог на стоимость машины и соответствующий процент таможенных пошлин. Налог (Impuesto de Matriculación) рассчитывают по определенной схеме. Он напрямую зависит от стоимости марки вашей машины, что определяется с помощью специального каталога. Цены в каталоге зависят от модели автомобиля, его возраста и объема двигателя.

Какие виды налогов есть в Испании

Согласно 133-й статье испанской конституции, существует 3 уровня налогообложения:

• Государственный. На этом уровне взимаются налоги на доходы физических лиц (IRPF), налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на прибыль предприятия (IS).
• Региональный. К этому уровню относятся налог на корпоративные операции (OS), налог на переход собственности (ITP) и гербовый налог (AJD). Последние два, в частности, взимаются при покупке недвижимости.
• Муниципальный. К ведению муниципальных властей относятся налог на недвижимое имущество (IBI), налог на автотранспорт (IVTM), налог на экономическую деятельность (IAE) для компаний и индивидуальных предпринимателей, налог на строительство и монтажные работы (ICIO), а также налог на прирост стоимости городских земель (IIVTNU).

Помимо конституции, налоговая система опирается на:

• основной закон о налогах и сборах (58/2003) с последними поправками от 25/05/2023;
• основной закон о госбюджете (47/2003);
• отдельные законы о разных типах налогов;
• нормативные акты и приложения, которые разъясняют законы, связанные с налогообложением.

Сбор налогов находится в компетенции местных властей. Муниципалитеты устанавливают налоговые ставки на свое усмотрение в рамках предусмотренных законом лимитов. Собранные средства перенаправляются в казну автономных сообществ в зависимости от потребностей в финансировании. Налоги и сборы расходуются на выплату пенсий и пособий, государственную медицину, образование, культуру, оборону, уборку мусора, благоустройство и работу государственных служб, включая полицию и пожарных.

На государственном уровне все сборы контролирует Agencia Tributaria — министерство по налогам и сборам, в народе его зачастую называют коротко: Hacienda.

Расходы на перевозку автомобиля в Испанию из России, включая налоги и пошлины

Расходы	Стандартная система растаможки	Льготная система растаможки
Перевод документов у присяжного переводчика	250–350 €	250–350 €
НДС (IVA)	21%
Местный налог на транспорт	10%
Налог на выброс СО2	0 — 14,75 €
Транспортный налог	80–180 €	80–180 €
Техосмотр	90–140 €	90–140 €
Постановка авто на учет	97,8 €	97,8 €
Номерные знаки	35 €	35 €
Сроки	до 3–6 м	2–4 недели

Número de identificación Fiscal (NIF) – идентификационный номер, который присваивается каждому совершеннолетнему гражданину Испании и юрлицам в стране. Отдельным документом NIF выдается исключительно юридическим лицам, а номер физических лиц вносится в их удостоверение личности – DNI. Для иностранных граждан номером налогоплательщика является NIE.

Всем иностранцам, проживающим в Испании, необходимо получить идентификационный номер в налоговой службе страны. NIF включает 9 знаков, первый из которых указывает на форму юридического лица.

В Дании транспортные налоги одни из самых высоких в мире. При покупке машины датчанин платит регистрационный налог, ставка которого варьируется от 85 до 150% от продажной стоимости автомобиля. Исключением ранее были электрокары и гибриды, однако на 2019 год ставка регистрационного налога установлена на уровне 40%. Налогооблагаемая стоимость подержанных автомобилей устанавливается на основе рыночной цены.

Помимо регистрационного налога, владельцы электрокаров и гибридных авто обязаны платить экологический сбор, размер и периодичность оплаты которого рассчитываются индивидуально в зависимости от возраста авто и типа двигателя. Высокие налоги призваны сдержать чрезмерный рост автопарка.

Хотите знать, сколько бы вы заплатили за ваш автомобиль, купи вы его в Дании?

Похожие записи:

• Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС
• Личный опыт: как я выходила из российского гражданства в Германии
• Правильная претензия: как соблюсти досудебный порядок