Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер вычета при покупке квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го.
Когда можно получить вычет за проценты
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2024-м. Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2025-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
На вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2024 году, сделать это он сможет до конца 2028 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
- выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году
Чтобы получить налоговый вычет в 2024 году, необходимо выполнить следующие шаги:
-
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (использовать только тот бланк, который утверждён на соответствующий налоговый период).
-
Собрать документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
-
Предоставить документы в ИФНС по месту жительства (лично, через доверенного представителя, либо направить документы почтовым отправлением или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика или портал “”Госуслуги”).
-
Срок возврата налогового вычета в 2024 году составляет ровно четыре календарных месяца после сдачи декларации в ИФНС.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Как определить кадастровую стоимость недвижимости
Кадастровая стоимость недвижимости является основой для расчета налогов и вычетов при приобретении недвижимости. Какова же процедура определения кадастровой стоимости и какие-то моменты нужно учесть?
Во-первых, стоит разобраться, что такое кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость – это сумма денег, которую считается возможной получить с продажи недвижимости в случае ее продажи по рыночным условиям.
Кадастровая стоимость недвижимости определяется федеральным органом исполнительной власти с помощью специального калькулятора, который берет во внимание различные параметры имущественного комплекса и рыночные условия. В результате использования калькулятора рассчитывается стандартная сумма для каждого объекта недвижимости.
Оформить декларацию в случае приобретения или продажи недвижимости необходимо в порядке установленном законодательством. В декларации указывается сумма полученная от продажи или приобретения недвижимости. Также в декларации могут потребоваться сведения о наличии детей, о налоговых льготах, о материнском капитале и других факторах, которые могут влиять на расчет налогов.
При покупке недвижимости кадастровая стоимость используется для расчета налога на имущество физических лиц и подоходного налога при продаже имущества. Если кадастровая стоимость выше суммы, указанной в декларации, покупатель обязан платить налог на разницу между кадастровой стоимостью и суммой, указанной в декларации.
Но какие-то случаи позволяют получить льготу или уменьшить налоговую базу? Для многодетных семей предоставляется льгота по налогу на имущество. Также, в некоторых случаях, можно воспользоваться материнским капиталом, который может быть использован на погашение налоговых обязательств. Кроме того, при налоге на прибыль полученной от продажи недвижимости можно воспользоваться различными льготами и налоговыми вычетами.
Для нерезидентов действуют особые правила по уплате налогов при покупке или продаже недвижимости. Также сумма налога и порядок его уплаты может отличаться в зависимости от того, является ли недвижимость единственным объектом владения.
Таким образом, приобретение недвижимости требует знания и понимания процедуры определения кадастровой стоимости, расчета налогов и возможных льгот и вычетов. Важно учитывать все факторы и своевременно оформлять необходимые документы.
Сколько нужно времени, чтобы не платить налог
Повсеместно известное правило «прошло 3 года – можно не платить» претерпело некоторые новшества не в пользу граждан. Срок владения увеличили в начале 2016 года, добавив перечень условий. Теперь для начала нужно внимательно посмотреть выписку из реестра недвижимости, а именно – дату государственной регистрации права собственности продавца. Далее возможны два варианта.
- Если искомая дата ранее 1.01.2016 (то есть до 31.12.2015 включительно), то действует привычный трехлетний срок – налог при продаже квартиры платить не нужно, когда она находилась в собственности три года подряд и больше.
Пример. Быкова Л.Н. купила жилье 14 сентября 2015 года, дата государственной регистрации – 21 сентября 2015 года. Продать квартиру без налога гражданка сможет, начиная с 22 сентября 2018 года.
- Если дата регистрации – 1.01.2016 или позднее, то действуют новые правила. Имеет значение, на каком основании продавец приобрел недвижимость.
Трехлетний период нужно отсчитывать, когда она:
- приватизирована;
- унаследована;
- подарена близким родственником;
- получена по сделке ренты.
Срок хозяйствования для наследственного имущества считается со дня, когда умер предыдущий собственник. В остальных случаях – с даты внесения записи в ЕГРН о праве собственности продавца.
Пример. Родственница Иванова А.Б. умерла 26 января 2017 г. По завещанию квартира полностью передавалась в собственность Иванову. Зарегистрировать переход прав в ЕГРН после наследственных процедур удалось только 1 июля 2017 года, однако период владения начался 26 января 2017 года, а продать квартиру без уплаты налога Иванов сможет, начиная с 27 января 2020 года.
В остальном действует удлиненный пятилетний период. Например, когда жилплощадь:
- куплена;
- подарена от иных родственников, а также друзей, знакомых;
- обменена;
от даты регистрации собственности нужно отсчитывать шестьдесят месяцев непрерывного хозяйствования, после чего можно продавать ее без налога. Так, если жилплощадь куплена в 2019 году, то продавать ее без НДФЛ можно будет только в 2024 году.
Размер вычета при покупке квартиры
При покупке квартиры в 2024 году граждане имеют право на получение налогового вычета. Размер такого вычета зависит от различных факторов, таких как стоимость недвижимости, местонахождение объекта и наличие ипотечного кредита.
Правительство устанавливает лимиты вычета в соответствии с текущей законодательством. В 2024 году граждане могут претендовать на вычет суммы до 2 млн рублей. Это означает, что если стоимость купленного жилья превышает эту сумму, вычет будет составлять максимально возможную сумму.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы и подать заявление в налоговую инспекцию. В список необходимых документов входят договор купли-продажи, справка о регистрации недвижимости, документы, подтверждающие плату по ипотечному кредиту, а также другие связанные расходы, такие как комиссии агентств и сделки с документами.
Вычет можно получить в течение определенного периода времени после подачи заявления. Обычно процесс рассмотрения заявления занимает около 45 дней. После одобрения заявления, гражданам будет возвращена определенная сумма, в зависимости от стоимости приобретенной квартиры и других факторов, указанных в заявлении.
Важно отметить, что размер вычета не может превышать реально уплаченных налогов. Если сумма уплаченных налогов меньше размера вычета, гражданинам будет выплачена только та сумма, которую они реально заплатили.
Новые ставки налогового вычета в 2024 году
В соответствии с новыми ставками, размер вычета за квартиру в 2024 году определяется в зависимости от региона. Гражданинам, проживающим в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляется налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В остальных регионах России этот размер составляет 1 500 000 рублей.
Однако следует отметить, что размер вычета за квартиру не может превышать стоимость самой квартиры. Если стоимость квартиры ниже установленного размера вычета, то гражданину предоставляется возможность вычесть только фактическую стоимость жилья.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, гражданин должен предоставить документы, подтверждающие приобретение жилья и суммы затрат. Также требуется соблюдение определенных условий, включая срок владения квартирой.
Очень важно знать, что налоговый вычет за квартиру может быть использован только один раз в течение пяти лет после приобретения жилья. Поэтому граждане должны внимательно планировать свои финансовые расходы и рассчитывать налоговые вычеты заранее.
Какую квартиру можно купить в 2024 году, используя имущественный вычет?
Величина имущественного вычета может составлять до 2 миллионов рублей. Эти средства можно использовать для покупки квартиры в новостройке или вторичного жилья. В случае, если стоимость приобретаемого жилья превышает 2 миллиона рублей, разницу придется покрыть из собственных средств.
Однако стоит учитывать, что действие имущественного вычета ограничено. Гражданин может воспользоваться этой льготой только один раз в жизни. Имущество приобретается на территории России и используется как основное жилое помещение. Также важно отметить, что для получения вычета необходимо иметь налоговую регистрацию на территории Российской Федерации и быть не моложе 18 лет.
Выбор квартиры, которую можно купить с использованием имущественного вычета, зависит от различных факторов. К таким факторам относятся географическое расположение, размер помещения, состояние дома и возможные коммунальные услуги.
При выборе квартиры следует обратить внимание на такие параметры, как площадь жилья, количество комнат, этаж, наличие необходимых коммуникаций (водоснабжение, канализация, газ, электричество). Кроме того, цена на данный момент, а также перспективы роста стоимости жилья в будущем также могут влиять на выбор.
Купить квартиру с использованием имущественного вычета может быть прекрасной возможностью для тех, кто мечтает о собственном жилье. Это позволяет значительно снизить стоимость покупки и получить льготные условия приобретения.
Как увеличить количество возможных использований имущественного вычета при покупке квартиры в 2024 году?
Для увеличения количества возможных использований имущественного вычета в 2024 году необходимо обратить внимание на следующие моменты:
| Покупка первичной или вторичной недвижимости | Выбор места приобретения квартиры может существенно повлиять на количество возможных использований имущественного вычета. Покупка первичной недвижимости позволяет воспользоваться имущественным вычетом только один раз, в то время как покупка вторичной недвижимости дает возможность воспользоваться имущественным вычетом несколько раз. При выборе места приобретения квартиры необходимо учесть возможность использования имущественного вычета несколько раз. |
| Совместная покупка совместно владеемого имущества | Совместная покупка квартиры с супругом или совладельцем позволяет увеличить количество возможных использований имущественного вычета. Каждый из совладельцев имеет право на использование имущественного вычета при условии соблюдения требований законодательства. |
| Подготовка необходимых документов | Для возможности использования имущественного вычета необходимо иметь все необходимые документы, подтверждающие факт покупки квартиры. К ним относятся: договор купли-продажи, справки о сумме оплаты, выписки из банка и другие документы. Важно подготовить документы заранее, чтобы избежать проблем при подаче заявления о вычете. |