Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в 2024 году в РБ стандартные вычеты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно действующей редакции НК при установления таких фактов налоговыми органами, выявленные доходы облагаются подоходным налогом по ставке 26%. Теперь в Проекте закрепляется, что в таких случаях налоговая база будет определяться за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, а налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208 – 212 НК, не применяются (подп.8-1 ст. 199 НК).
Лишение права на вычеты при неудержании и неперечислении в бюджет подоходного налога налоговым агентом
Также уточняется, что если невозможно определить конкретный день месяца, в котором фактически получен такой доход, то датой его фактического получения будет считаться последний день месяца, в котором фактически получен доход (п. 1.13 ст. 213 НК, п. 99 Проекта), а не позднее первого дня следующего месяца налоговые агенты обязаны перечислить в бюджет налог с таких доходов (п. 6 ст. 216 НК, п. 101 Проекта).
Как изменят доходы, с которых не надо платить налоги
Доходы от дарения, которые не облагают подоходным налогом, в 2024 году повысят до 10 431 рубля (сейчас — 9338 рублей). Белорусы могут получить определенную сумму в подарок и не платить с нее подоходный налог. С суммы превышения нужно заплатить налог по ставке 13%, а также подать налоговую декларацию по итогам года.
В 2024 году также повысят:
- доходы от основного нанимателя и не являющиеся оплатой труда (путевки, призы, подарки и так далее), в том числе пенсионерам, ранее работавшим у этого нанимателя, — до 3151 рубля от каждого источника в течение года (сейчас — 2821 рубль);
- доходы от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы, подарки и так далее) — до 208 рублей от каждого источника в течение года (сейчас — 186 рублей);
- безвозмездную (спонсорскую) помощь, а также пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке — в размере 20 843 рублей в сумме от всех источников в течение года (сейчас — 18 660 рублей);
-
страховые взносы по договорам добровольного страхования за работника по месту основной работы — в пределах 5395 рублей в течение календарного года (сейчас — 4830 рублей).
В 2024 году власти намерены ввести очередные налоговые новшества. Возможные правки предусмотрены как для населения, так и для юрлиц. Одно из предложений — ввести дополнительный стандартный налоговый вычет по подоходному налогу для молодых специалистов.
Чиновники также хотят ввести новшества по налогу на недвижимость, но подробности не раскрывают.
Для учредителей сельскохозяйственных организаций могут ввести льготу по налогу на прибыль. Чиновники также рассматривают вариант, чтобы во внереализационные расходы включали деньги, которые были направлены на покупку и строительство имущества сельскохозяйственного назначения.
Одна из возможных налоговых правок касается применения инвестиционного вычета. Рассматривает вариант увеличить этот вычет и срок его применения (в том числе для крупных плательщиков, реализующих инвестиционные проекты).
Выходной для диспансеризации
В обновленном Трудовом кодексе трудящимся белорусам предоставляется дополнительная социальная гарантия – право на освобождение от работы для прохождения диспансеризации. Причем этот день наниматель обязан оплатить работнику. Сотрудники в возрасте до 40 лет должны проходить медосмотр 1 раз в 3 года с сохранением среднего заработка, старше 40 лет получат 1 оплачиваемый день в год для диспансеризации. Работники, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, а также женщины старше 53 лет и мужчины старше могут посвятить заботе о здоровье 2 дня каждый год с сохранением зарплаты. Причем поход к врачу нужно будет подтвердить документально.
Вырастут налоговые вычеты
Проект Закона «Об изменении законов по вопросам налогообложения», принятый парламентом и одобренный правительством, предполагает ряд корректировок. В частности, с 1 января 2024 г. планируется увеличить размеры стандартных налоговых вычетов.
К примеру, налоговый вычет на ребенка до 18 лет или каждого иждивенца вырастет с 46 до 51 руб. в месяц. Стандартный налоговый вычет одинокому родителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также вдове (вдовцу) и родителю с двумя несовершеннолетними детьми либо детьми-инвалидами на каждого ребенка измениться с 87 до 97 руб. в месяц.
Для пострадавших от катастрофы на ЧАЭС, ликвидаторов, Героев Социалистического Труда, СССР и Беларуси, участников Великой Отечественной войны, а также инвалидов I и II группы, инвалидов с детства увеличится из 220 до 246 руб. в месяц.
Подоходный налог для физических лиц
Ставки подоходного налога могут также повысить для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и других физических лиц.
Для ИП и нотариусов налог на данный момент составляет 20% от доходов. Проект нововведений в НК предлагает взимать повышенную ставку в 30% в течение всего налогового периода, если доходы от осуществления предпринимательской деятельности нарастающим итогом с начала календарного года превысят 500 000 руб.
Для других физических лиц, зарабатывающих больше 200 000 руб., ставку предлагают поднять до 25%. Для всех остальных она останется на прежнем уровне – 13%.
Также этих физлиц хотят обязать подавать декларацию на доходы. При этом ранее уплаченный налог по ставке 13% будут принимать в зачет при уплате налога по ставке 25%.
Налоговая база (или налогооблагаемая база) — это сумма, на которую распространяется применение ставки налога для расчета налогового обязательства. В зависимости от вида налога налоговая база может быть разной.
Например, для налога на доходы физлиц налоговая база представляет собой доход, полученный физическим лицом за определенный налоговый период. Это может быть заработная плата, проценты от инвестиций, дивиденды, арендные платежи и другие виды доходов.
На основе налоговой базы и установленной ставки налога вычисляется сумма налогового обязательства, которую необходимо уплатить в бюджет. Важно отметить, что в разных странах и юрисдикциях могут быть различные правила и исключения, которые влияют на определение налоговой базы для конкретных видов налогов.
В РБ для доходов, которые облагаются по общей ставке, равной 13%, НБ рассчитывается ежемесячно. Она представляет собой денежное выражение всех доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму различных налоговых вычетов, предусмотренных Налоговым кодексом. Эти вычеты применяются последовательно с учетом специфических правил, описанных в главе 18 НК РБ.
Для доходов, на которые установлены фиксированные ставки, НБ определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. В данном случае налоговые вычеты, предусмотренные статьями 209–211 НК, не применяются.
Стоит отметить, что существуют особенности определения НБ для некоторых специальных категорий доходов. Например, доходы от участия в фондах банковского управления или связанные с предпринимательской или нотариальной деятельностью.
Для предоставления налоговых вычетов плательщики обязаны представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу, соблюдая налоговое законодательство страны и предоставляя точную информацию о своих доходах. Это требует ответственного и тщательного подхода каждого плательщика для соблюдения налоговых обязательств и правильного расчета налогов.
Обновленные стандартные вычеты на подоходный налог в РБ в 2024 году
В 2024 году в Республике Беларусь вступят в силу обновленные стандартные вычеты на подоходный налог. Эти изменения затронут всех налогоплательщиков и позволят им сэкономить на уплате налога.
Стандартные вычеты — это определенная сумма, которая вычитается из дохода налогоплательщика и на которую не начисляется налог. Обновленные стандартные вычеты позволят сократить налогооблагаемую базу и уменьшить сумму налога.
В 2024 году введены новые стандартные вычеты на подоходный налог в Республике Беларусь:
- Стандартный вычет на себя — составляет 31 базовый размер (БР), что эквивалентно сумме 326 рублей.
- Стандартный вычет на каждого несовершеннолетнего ребенка — составляет 15 базовых размеров (БР), что эквивалентно сумме 163 рубля.
- Стандартный вычет на иждивенца — составляет 23 базовых размера (БР), что эквивалентно сумме 245 рублей.
Какие новые стандартные вычеты действуют в 2024 году
В 2024 году в Республике Беларусь введены несколько новых стандартных вычетов, которые могут значительно снизить сумму подоходного налога.
Первым нововведением является увеличение стандартного вычета на детей. Теперь родители могут учесть в своей декларации вычет на каждого ребенка в размере 1 000 белорусских рублей в месяц. Это позволяет значительно снизить налоговую нагрузку на семей с детьми.
Вторым новым вычетом является стандартный вычет на обучение. Люди, которые учатся в образовательных учреждениях, имеют право на вычет в размере 1 500 белорусских рублей в месяц. Это касается как студентов высших учебных заведений, так и людей, проходящих дополнительное профессиональное образование.
Третьим новым стандартным вычетом является вычет на покупку жилья. Люди, которые приобретают жилье в кредит, могут учесть затраты на проценты по кредиту в размере 20% от суммы платежей за год. Это позволяет снизить стоимость жилья и сделать его более доступным для населения.
Планы изменений в расчете налоговых вычетов
В 2024 году планируется внести ряд изменений в расчет налоговых вычетов в Республике Беларусь. Эти изменения будут направлены на упрощение и усовершенствование процесса получения налоговых вычетов и стимулирование граждан к определенным видам деятельности.
Одно из главных изменений будет связано со снижением размера налоговых вычетов для различных категорий налогоплательщиков. Снижение будет происходить постепенно и коснется тех категорий налогоплательщиков, для которых размеры налоговых вычетов являются особенно высокими и необоснованными. Такие изменения сделают расчеты более справедливыми и уравновешенными, что в свою очередь способно повлиять на общий бюджет страны.
Кроме того, планируется внесение дополнительных налоговых вычетов для граждан, активно занимающихся инвестиционными деятельностями. Это связано с желанием правительства стимулировать развитие инвестиций в экономику страны и повысить ее конкурентоспособность. Дополнительные налоговые вычеты будут предоставлены лицам, осуществляющим инвестиции в определенные сектора экономики или в проекты с высокой социальной значимостью.
Важно отметить, что все изменения в расчете налоговых вычетов будут проводиться с учетом законодательства и внесены с целью повышения привлекательности инвестиций и улучшения финансового состояния граждан. Однако, подробности данных изменений будут определены в дальнейшем и могут быть скорректированы с учетом актуальной экономической ситуации страны и потребностей граждан.
Изменения в размере стандартных налоговых вычетов
С каждым годом размер стандартных налоговых вычетов в РБ может меняться. В 2024 году были внесены некоторые изменения, касающиеся размера этих вычетов.
Стандартные налоговые вычеты – это определенные суммы, которые можно вычесть из общей суммы дохода при расчете налога на доходы физических лиц. Они предоставляются каждому гражданину автоматически, без необходимости предоставлять дополнительные документы или доказательства.
- Размер стандартного налогового вычета для налогового периода 2024 года составляет 5250 рублей.
- Данный вычет применяется в отношении доходов, полученных в РБ, исчислены по ставкам налога на доходы физических лиц.
- Если налогоплательщик получил доходы, облагаемые налогом по ставкам налога на прибыль организаций или ставкам налога на прибыль благотворительных и религиозных организаций, то размер стандартного налогового вычета не применяется.
Таким образом, в 2024 году граждане РБ имеют право вычесть из своих доходов сумму в размере 5250 рублей в качестве стандартного налогового вычета. Это позволяет немного снизить налоговую нагрузку на население и сохранить больше денег в своем кармане.