Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы для ООО и ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Следует знать, что само понятие «налоговые штрафы» не имеет к Уголовному кодексу никакого отношения. А потому причислять «штрафы» к уголовной ответственности – грубейшая ошибка и полное незнание основ юриспруденции.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Как правильно оформить «временного» работника?
В связи с введением новых штрафов и возможным наложением административных взысканий, работодатцы в Ериковском сельском поселении задаются вопросом: как правильно оформить «временного» работника, чтобы избежать штрафов и наказания?
Сначала стоит разобраться, что подразумевается под «временным» работником. Индивидуальные предприниматели (ИП) могут пригласить на работу временного сотрудника для выполнения определенных задач или проектов. Однако неоформление трудовых отношений с таким работником может привести к нарушениям и штрафам со стороны прокуратуры и аппарата защиты прав предпринимателей.
Важно отметить, что размеры штрафов и наказаний для неоформления работника в Ериковском сельском поселении могут быть значительными. Размеры штрафов могут варьироваться в зависимости от множества факторов, включая характер нарушения, размер заработной платы работника и наличие повторных правонарушений.
| Нарушения | Для организаций | Для ИП |
| Непредставление или подача с опозданием отчета об операциях с прослеживаемыми товарами или документов с реквизитами прослеживаемости | от 1 000 до 100 000 руб. | от 1 000 до 30 000 руб. |
| Неотражение или искажение реквизитов прослеживаемости в счетах-фактурах и УПД, в том числе корректировочных | от 1 000 до 100 000 руб. | от 1 000 до 30 000 руб. |
| Искажение реквизитов в отчете, если в счетах-фактурах все правильно | 1 000 руб. | 1 000 руб. |
| Выставление счетов-фактур и УПД с реквизитами прослеживаемости не в электронной форме | от 200 до 100 000 руб. | от 200 до 30 000 руб. |
Таблица: размеры штрафов за нарушения при сдаче отчётности в 2023 году
| Вид отчётности | Ответственность | ||
|---|---|---|---|
| Организации | Должностных лиц | Дополнительно | |
| Отчётность в ИФНС | |||
| Налоговые декларации и ЕРСВ | 5% от не уплаченной по декларации (расчёту) суммы налога (взносов) за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 119 НК РФ) |
Предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (подп. 1 п. 3; п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Налоговые расчёты (кроме 6-НДФЛ)* | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) | Блокировка счёта не применяется |
*К налоговым расчётам здесь относятся:
|
|||
| 6-НДФЛ | 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчётности | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Блокировка счёта не применяется |
| Персонифицированные сведения о физлицах | 200 рублей | Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
|
| Отчётность в СФР | |||
| ЕФС-1, подраздел 1.1 раздела 1 | — | За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, остальные подразделы раздела 1 | За просрочку, несдачу или ошибки — 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, раздел 2 | За просрочку, несдачу или ошибки — 5% от взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчётного (расчётного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1 — за нарушение электронного способа сдачи | 1000 рублей (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
— | — |
| Подтверждение основного вида деятельности | — | — | Установление тарифа по виду деятельности с максимальным уровнем профриска (п. 13 Правил, утв. постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713) |
| Отчётность в Росстат | |||
| Статформы | От 20 000 до 70 000 рублей — за первичное нарушение; от 100 000 до 150 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
От 10 000 до 270 000 рублей — за первичное нарушение; от 30 000 до 50 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
Обязанность возместить Росстату ущерб, возникший в связи с необходимостью исправления итогов сводной отчётности (ст. 3 закона от 13.05.1992 № 2761-I) |
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:
- ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
- не продаете подакцизные товары;
- не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
- не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
- не ведете курьерскую деятельность;
- бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
- по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
- не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
- годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
Новые правила и последствия
Согласно новым правилам, работа без ИП будет считаться нарушением закона и может повлечь за собой штрафы и другие негативные последствия. Ранее, предприниматели без ИП могли работать на условиях договоров гражданско-правового характера, но с 1 января 2024 года это стало невозможным.
Выявление факта работы без ИП может произойти через такие механизмы, как проверка налоговыми органами, жалобы со стороны конкурентов или сотрудников, а также случайная проверка. При обнаружении нарушений, налоговые органы имеют право начислить штрафы. Размер этих штрафов определяется в соответствии со статьями налогового кодекса.
Помимо штрафов, работа без ИП может привести к последствиям вроде ареста счетов, приставания к имуществу, ограничения финансовой деятельности и прочих мер, которые направлены на приведение налогоплательщика к исполнению своих обязанностей.
| Последствия работать без ИП: | Штрафы | Арест счетов | Приставания к имуществу | Ограничение финансовой деятельности |
| Размер штрафов: | Определяются в соответствии со статьями налогового кодекса |
Для того чтобы избежать штрафов и других негативных последствий, работодателям необходимо регулировать свою деятельность и оформить ИП, а работникам следует требовать официальное оформление трудовых отношений. Также стоит учесть, что работа без ИП может негативно сказаться на кредитной истории и возможности получения кредитов и ипотеки.
Введение новых правил и штрафов за работу без ИП в 2024 году приведет к возникновению санкций и наказаний для нарушителей. Предусмотрены не только штрафы в виде денежных санкций, но также и административные, а в некоторых случаях и уголовные наказания.
За работу без регистрации индивидуального предпринимателя предусмотрен штраф в размере от 50 000 до 300 000 рублей. Кроме этого, государственные органы будут проводить активную проверку предпринимательской деятельности и в случае выявления нарушений могут привлекать к ответственности.
В случае систематических нарушений или уклонения от уплаты налогов предпринимателю может быть применена административная ответственность, которая включает штрафы и конфискацию имущества. В некоторых случаях нарушители могут быть привлечены к уголовной ответственности.
Помимо денежных штрафов и наказаний, работа без ИП может иметь и другие негативные последствия. Нарушители могут столкнуться с отказом в получении государственных гарантий и льгот, а также ограничениями в осуществлении предпринимательской деятельности.
В целях избежания негативных последствий и наказаний, рекомендуется своевременно оформить регистрацию ИП и соблюдать все требования законодательства о предпринимательской деятельности. Это позволит избежать финансовых и правовых проблем и обеспечит законное осуществление предпринимательства.
В соответствии с новыми правилами, работодатель будет обязан проверить, имеет ли сотрудник статус ИП. Если сотрудник не зарегистрирован как ИП, работодатель будет обязан удерживать из его заработной платы соответствующие налоги и сборы и перечислять их в бюджет. Если работодатель не выполнит эти требования, ему грозит штраф.
Также работники без ИП могут быть подвержены штрафам. Если сотрудник начинает заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, его ожидают штрафные санкции. Кроме того, работники могут быть обязаны выплатить задолженность по налогам и сборам за период, в течение которого они работали без ИП.
Итак, в 2024 году работы без ИП могут привести к серьезным финансовым последствиям. Штрафы для работодателей и сотрудников без регистрации ИП будут введены, чтобы обеспечить исполнение налоговых обязательств и снизить теневую экономику. Поэтому рекомендуется всем, кто занимается предпринимательской деятельностью, своевременно зарегистрировать ИП и соблюдать все соответствующие налоговые обязательства.
Как избежать штрафов за незаконную занятость в 2024 году?
В 2024 году ИП столкнется с ужесточением штрафов за незаконную занятость. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, следует соблюдать законодательство и регулярно проверять соответствие своих работников законам.
Для того чтобы избежать штрафов, ИП должен следить за оформлением всех сотрудников. Работник должен быть оформлен в соответствии с трудовым законодательством и иметь трудовой договор или иной документ, подтверждающий его статус.
Если в ИП работает незаконно оформленный сотрудник, его ждут штрафы, которые в 2024 году вырастут. Чтобы избежать неприятных последствий, следует своевременно оформлять каждого работника, выполнять все необходимые формальности и подавать отчеты в социальные фонды.
Стоит обратить внимание на то, что незаконная занятость может привести не только к штрафам, но и к другим последствиям. Незаконно занятые работники не получают заработную плату по закону и не могут рассчитывать на гарантии социального страхования.
ИП должен также следить за тем, чтобы отчетность была правильной и своевременно подавалась в налоговые органы. Неправильная отчетность может привести к сложностям при проверках и огромным штрафам.
Чтобы быть уверенным в том, что все работники оформлены правильно и соответствуют требованиям закона, рекомендуется обратиться к профессиональному юристу или бухгалтеру, специализирующемуся на вопросах трудового законодательства.
| Пункт 1 | Соблюдайте законодательство |
| Пункт 2 | Оформляйте всех сотрудников |
| Пункт 3 | Следите за правильной отчетностью |
| Пункт 4 | Получите помощь профессионального юриста или бухгалтера |
В 2024 году были внесены ряд изменений в организацию и деятельность индивидуальных предпринимателей. Одним из наиболее значимых изменений стало введение обязательной регистрации ип в течение 30 дней с момента начала предпринимательской деятельности.
Кроме того, стало обязательным предоставление отчетности в налоговую службу и Государственную статистическую службу.
Также было ужесточено наказание за работу без регистрации или несоответствующей ей деятельности. Санкции включают в себя штрафы, которые могут достигать значительной суммы. Например, за работу без регистрации или производство работ, не указанных в свидетельстве о регистрации, может быть наложен штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей.
Также, отмечается ужесточение ответственности за неуплату налогов и сборов. Неуплата налогов может повлечь возбуждение уголовного дела и наказание в виде штрафа или лишения свободы.
| Нарушение | Без регистрации | Несоответствующая деятельность | Санкции |
|---|---|---|---|
| Работа без регистрации | От 10 до 20 тысяч рублей | От 10 до 20 тысяч рублей | Штрафы |
| Неуплата налогов | Возбуждение уголовного дела | Возбуждение уголовного дела | Штраф или лишение свободы |
Ситуация с ИП в России
Сначала необходимо зарегистрировать свое ИП в налоговой инспекции и получить соответствующий статус. Для этого потребуется самостоятельное заполнение и подача заявления, а также оплата государственной пошлины. После успешной регистрации ИП получает уникальный код и становится полноправным участником предпринимательской деятельности.
Однако ИП также несет определенные обязательства по уплате налогов и сдаче отчетности. В том числе, ИП обязан подавать ежеквартальные декларации по налогу на прибыль или по упрощенной системе налогообложения, в зависимости от выбранного режима. В случае нарушения сроков или неправильного заполнения деклараций налоговая система может применить штрафные санкции.
Ситуация с ИП в России может меняться со временем, включая введение новых налоговых правил и требований. Важно быть в курсе последних изменений и следить за обновлениями в налоговом законодательстве, чтобы избежать возможных штрафов или проблем с налоговой службой.