Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата вывозных таможенных пошлин в РФ в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уже сказано выше, нормы беспошлинного ввоза включают два критерия: стоимостной и весовой. При превышении хотя бы одного из этих двух лимитов начисляется пошлина. Месячных норм больше нет: можно заказывать товар за товаром, лишь бы продавец или торговая площадка (из благих, разумеется, побуждений) не решили объединить посылки.
Как рассчитать таможенную пошлину?
Весовой критерий применительно к почтовым отправлениям — сущая экзотика. Почти вся посылочная масса, рассылаемая онлайн-магазинами, представляет собой мелкие пакеты (это не уничижительная характеристика, а один из видов почтовых отправлений), вес брутто которых по действующим почтовым нормам не должен превышать 2 кг. По этой причине мелкий пакет может превысить только стоимостную таможенную норму.
Начисление пошлины производится от величины превышения нормы. Например, для товара стоимостью 1050 евро пошлина начисляется от суммы 50 евро. Для посылки весом 33 кг пошлина начисляется за 2 кг превышения веса. Важно понимать, что даже в случае превышения сразу двух лимитов, пошлина начисляется только по одному — наибольшему — значению суммы, а не суммируется.
Ставка таможенной пошлины согласно решению ЕЭК от 20 декабря 2017 года № 107 составляет «15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса брутто международного почтового отправления в части превышения стоимостной и (или) весовой норм». Если в дело вступает ФТС (например, таможенник усомнился в декларированной стоимости товара и… угадал), за оформление таможенной пошлины взымается дополнительный фиксированный таможенный сбор — 250 рублей.
Рассчитаем размер таможенной пошлины для товара из примера, приведённого выше.
- пошлина за превышение стоимостной нормы: (1050 — 1000) * 0,15 = 7,5 евро.
- пошлина за превышение весовой нормы: (33 — 31) * 2 = 4 евро.
Наибольшая сумма — за превышение стоимостной нормы, следовательно, именно её следует уплатить в качестве таможенной пошлины для данного товара.
Таким образом, получателю посылки из нашего примера придётся уплатить таможенную пошлину в размере 7,5 евро в рублях по текущему курсу ЦБ РФ и, возможно, таможенный сбор в размере 250 рублей.
Таможенная пошлина начисляется сотрудниками таможенной службы на основе внутренних инструкций. Стоимость товара может быть получена ФТС как из таможенной декларации (форма CN22), так и непосредственно от магазина (да-да, популярные магазины и торговые площадки «сливают» информацию о заказах почтовым, налоговым и таможенным службам). В спорных случаях от получателя почтового отправления может потребоваться представление в таможенную службу инвойса или скриншота страницы интернет-заказа, а также информации об его оплате (чек или выписка из онлайн-банка). Как правило, это происходит, если у таможенника возникает подозрение, что продавец занизил в декларации стоимость товара.
Сроки исчисления пошлин на вывоз товаров из России
Статья 329 Торгового Кодекса Российской Федерации устанавливает такие виды сроков:
-
При вывозе товара за таможенную границу РФ у срока уплаты таможенных сборов отсутствуют ограничения по времени. Он определяется мероприятием, которое имеет прямое отношение к возникновению обязанности уплатить таможенные платежи — подачей в таможенные органы декларации.
На некоторые периодически декларируемые товары распространены определённые исключения, а ещё на вещества, перемещаемые при помощи трубопровода. - В случае смены таможенного режима сборы нужно уплатить в течение дня окончания действия сменяемого таможенного режима.
- При употреблении условно выпущенного груза не по назначению, сроком уплаты сборов на вывоз считается день, когда произошло нарушение ограничения по распоряжению и пользованию товаром. Если определить такой день невозможно, сроком уплаты являются сутки, в которые таможенный орган принял декларацию.
-
Если предприниматель нарушил требования таможенных операций и обязан уплатить таможенные платежи, сроком будет считаться день, в котором имело место нарушение (выдача с отсутствием разрешения таможенной организации или потеря товаров, перемещаемых по внутритаможенному транзиту, временно складируемых или находящихся под таможенным режимом склада таможни, площадки беспошлинной торговли).
Если установить этот день невозможно, уплата таможенных пошлин должна производиться в течение суток, в которые стартовали такие операции (день доставки груза на таможенный участок, день получения бумажной санкции на внутритаможенный транзит, день окончания, день помещения груза под таможенный режим). - Срок исчисления таможенных сборов при применении особых таможенных операций назначается отдельно для каждой операции. К примеру, физически лица с ручной кладью или сопровождаемым багажом уплачивают таможенные сборы при пересечении границы России.
Сроком уплаты экспортных таможенных сборов является отрезок времени, за который необходимо заплатить суммы таможенных платежей, или происшествие, из-за которого Кодекс обязывает оплатить таможенные пошлины.
Кто ответственный за оплаты таможенных сборов
Пошлины уплачиваются продавцом или экспортёром. Следующие случаи не попадают под это правило:
- Таможенный орган постановил собственные требования уплаты таможенных сборов;
- Использование почтовой сети для перемещения товара.
Дополнительные таможенные уплаты по решению таможенного органа после проверки данных заявителя могут исчисляться в случае, если:
- Предприниматель указал недостоверные данные о стране-изготовителе;
- Нарушены правила классификации экспортируемых товаров согласно Товарной номенклатуры ВЭД;
- Стоимость или количество товара определяется таможенной организацией.
Согласно п.1 ст. 320 Таможенного кодекса ответственность за уплату таможенных сборов несет декларант или его представитель (таможенный брокер). При обнаружении факта неуплаты или неполной оплаты таможенных платежей взыскание производится или с владельца товара, или с таможенного брокера.
Данный налог платится как при импорте, так и при экспорте. Существует несколько категорий этого платежа. Основной его вид — сбор за оформление взимается всегда, при подаче декларации. Его величина напрямую зависит от стоимость товара.
| Таможенная стоимость товара | Сумма таможенного сбора |
| не превышает 200 тыс. рублей включительно | 500 рублей |
| От 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 450 000 рублей включительно | 1 000 рублей |
| От 450 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 1 200 000 рублей включительно | 2 000 рублей |
| От 1 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 2 500 000 рублей включительно | 5 500 рублей |
| От 2 500 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 5 000 000 рублей включительно | 7 500 рублей |
| От 5 000 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 10 000 000 рублей включительно | 20 000 рублей |
| От 10 000 000 рублей 1 копейку и более | 30 000 рублей |
Документы для таможенного оформления экспорта
Чтобы выпустить товары и грузы из России, для оформления таможенной декларации на экспорт необходимо предоставить такие документы:
- контракт о заключении внешнеэкономической сделки, все дополнения и приложения к нему, спецификация (на поставку);
- паспорт сделки или уникальный номер контракта (при стоимости перевозимого товара более 6 000 000 рублей);
- инвойс или счет с указанием количества, перечня товаров, реквизитов партнеров, прочих сведений (5 штук);
- документы, которые подтверждают факт оплаты (предоплаты) товара по договору (счет, товарная накладная и пр.);
- транспортный документ – международная товаротранспортная накладная с печатью отправителя;
- упаковочный (5 штук);
- подробное описание товаров (техописание, инструкции по использованию и др.);
- разрешающая документация (заключения ФСТЭК или ФСВТС).
Определение таможенной стоимости товаров
Таможенная стоимость товара, предъявленного к вывозу на экспорт, определяется тремя основными способами. Это:
- адвалорная стоимость – процент от стоимости груза, указанной в паспорте сделки или внешнеторговом контракте;
- фиксированная плата за единицу груза, например, за 1 м3 отгружаемого угля или 1 тонну нефтепродуктов;
- специальные тарифы, относящиеся к определенным классам грузов и товаров, например, таможенная стоимость сложного или уникального оборудования может быть определена через экспертную оценку ТПП (торговая промышленная палата) или по специальным каталогам продукции.
Упрощенный порядок таможенного оформления экспорта ЕАЭС
Существует несколько многосторонних международных договоров между Российской Федерацией и странами ближнего зарубежья, значительно упрощающих экономическое взаимодействие, в том числе предусматривающие упрощенный порядок прохождения грузами таможенных границ, унификацию документов. Одним из таких экономических союзов является договор между странами ЕАЭС. В это соглашение входят некоторые бывшие республик СССР, такие как Армения, Киргизия, Казахстан, Белоруссия, включая такие территории, как Приднестровье и Абхазия.
Для экспортных грузов, следующих в направлении этих стран, предусмотрены упрощенные правила таможенного оформления, порядка подачи документов и прохождения таможенной очистки. А именно:
- используется электронная форма подачи ДТ, в том случае если стоимость товара превышает 1000 евро;
- если товар, предъявленный к таможенному оформлению, стоит меньше 1000 евро, то вместо ДТ достаточно предоставить инспектору товарный чек или контракт покупки и приложить заявление, составленное по соответствующей форме.
Какие документы необходимы для таможенного оформления экспорта?
Чтобы пройти процедуру таможенного оформления необходимо подготовить следующие документы:
- Договор/контракт международного образца со всеми приложениями и дополнениями и спецификациями, если есть.
- Паспорт сделки в случае, когда сумма контракта превышает 50 тысяч долларов.
- Счет-фактуру в формате инвойс, проформа-инвойс в количестве 6-12 экземпляров, исходя из конкретных условий.
- Транспортные документы (CMR, TTH) в количестве 6-12 экземпляров (могут различаться в зависимости от страны, в которую отправляется груз, а также от вида транспортного средства.)
- Упаковочный лист, раскрывающий сведения об упаковке груза, количестве погрузочных мест, массе нетто и брутто, предоставляется в количестве 6-12 экземпляров, исходя из конкретных условий.
- Сертификаты, лицензии и другие виды разрешительных документов.
- Платежное поручение, подтверждающее оплату таможенного сбора.
- Документы, подтверждающие право владения отправляемым грузом.
- Документы, подтверждающие происхождение товара.
Преимущества сотрудничества с «Консалт Групп»
Наша компания является экспертом в вопросах таможенного оформления импорта и экспорта. Сотрудники «Консалт Групп» имеют большой опыт взаимодействия с представителями таможенных служб, сбора и оформления документов. После заключения договора с нашей компанией, вы можете предоставить нам решение всех вопросов относительно таможенного оформления экспорта из России. Мы выполняем:
- подбор кодов товара;
- расчет таможенных платежей;
- составление декларации;
- подготовку всех необходимых документов;
- проверку правильности составления контракта;
- оформление сертификатов происхождения;
- подачу декларации;
- предоставление заказчику документов после выпуска груза;
- оформление получения разрешение на вывоз.
При необходимости сотрудник компании проходит с заказчиком все этапы оформления, в том числе находится на посту при осуществлении таможенного контроля. Также квалифицированные специалисты окажут консультативную помощь в вопросах экспортного оформления груза. Наши сотрудники обладают необходимыми навыками и практическим опытом, что позволяет обеспечить высокое качество оказываемых услуг. Мы предлагаем выгодные тарифы и предоставляем необходимые гарантии.
Сотрудничество с «Консалт Групп» позволяет:
- сократить сроки прохождения процедур досмотра;
- оперативно решать возникающие вопросы;
- избежать ошибок при заполнении документов;
- корректно определить код товара;
- гарантированно вывести партию из России;
- сократить расходы на экспорт.
Мы помогаем экспортировать любые виды разрешенной к вывозу продукции без каких-либо проблем и задержек на границе. Клиенты компании застрахованы от неправильного заполнения документов, которое грозит серьезными проблемами. Специалисты выбирают оптимальные маршруты, что позволяет пользоваться самыми выгодными вариантами оформления. Наличие связей в таможенных органах, профессиональный подход к делу позволяют оформить товар на вывоз из страны в течение 1 дня.
Сотрудники «Консалт Групп» обладают актуальной информацией по вопросам растаможки и затаможки груза, поэтому новые условия импорта и экспорта не станут неожиданностью для наших заказчиков. Стоимость услуги определяется индивидуально, так как зависит от множества факторов. За точными цифрами обращайтесь к менеджерам компании.
Мы организует доставку грузов различными видами транспорта. При необходимости мы оказываем услугу аутсорсинга внешнеэкономической деятельности. Предоставьте специалистам решать вопросы организации поставок продукции, чтобы полностью сосредоточиться на развитии собственного бизнеса.
Размер ставок таможенных сборов в 2022 году. Калькулятор таможенных сборов.
Порядок регламентирован законодательно статьей 128 ФЗ № 311. Оплата проводится в национальной валюте. Физические лица могут рассчитываться наличными непосредственно в таможенном органе при оформлении бумаг, по факту оплаты обязательно должны выдать квитанцию. Юридические лица переводят сумму в пользу Федерального казначейства России через официальные банковские реквизиты.
Ответственность за оплату таможенных сборов несет собственник груза или его представитель. Чтобы не столкнуться с задержкой оформления или штрафные санкции, важно выбирать для сотрудничества профессионалов своего дела. Компания «Калипсо» предлагает полный спектр услуг по документальному оформлению и сопровождению всех таможенных процедур. Большой опыт работы, доскональное знание законодательства гарантирует беспроблемное пересечение границы, позволит оптимизировать расходы по налогообложению.
Обязанность о своевременной оплате сбора задекларирована в пункте 1 статьи 320 ТК РФ. В случае частичного или полного непогашения долга он обязательно взыскивается с декларанта.
Расчет итоговой суммы в каждом случае определяется индивидуально и зависит от следующих факторов:
- категория груза;
- таможенная стоимость;
- ставка сбора за оформление;
- дополнительно используемые услуги.
Итоговая величина является суммой отдельных ставок. Рассмотрим на примере: в страну ввозится партия пищевых продуктов стоимостью 500 000 рублей. Согласно актуальной таблице таможенных сборов, декларанту придется уплатить сумму в размере 3100 рублей.
Согласно действующему законодательству, часть грузов особых категорий не требует оплаты государственных таможенных сборов. Они представлены следующими группами:
- товары для личного пользования иностранных лиц, имеющих привилегию на территории РФ;
- продукция, перемещаемая дипломатическими и другими представительствами зарубежных стран;
- продукция, имеющая статус безвозмездной помощи;
- демонстрационное оборудование, которое перемещается через границу для выставочных мероприятий;
- транзитные грузы;
- товары, ввозимые в страну в течение недели, если их стоимость не превышает 5000 рублей;
- продукция для индивидуального некоммерческого пользования физическими лицами;
- отходы товаров иностранного происхождения как результата таможенного режима уничтожения;
- продукция, попавшая под таможенный режим уничтожения;
- запасные детали транспортного средства, перемещаемого на границу вместе с ним;
- оборудование для съемок, музыкальные инструменты, реквизит, которые ввозятся в страну с временными намерениями (в рамках гастролей и т.д.).
С 2022 года в России изменятся ставки вывозных таможенных пошлин на лом и отходы чёрных металлов. Постановление об этом утвердил Председатель Правительства Михаил Мишустин. Это решение позволит смягчить влияние внешней конъюнктуры на внутренний рынок, скорректировать цены и обеспечить сырьём отечественных производителей.
Ставки экспортных пошлин на лом и отходы чёрных металлов устанавливаются в размере 5%, но не менее 100 евро за 1 тонну. Они будут действовать с 1 января в течение последующих 180 дней. Сейчас временная ставка на вывоз лома составляет 5%, но не менее 70 евро за 1 тонну.
Одновременно Правительство ввело более широкие ограничения на вывоз леса. С 2 января по 31 декабря 2022 года будут действовать повышенные ставки на экспорт отдельных видов лесоматериалов влажностью более 22% и толщиной и шириной более 10 см. Так, для хвойных пород древесины экспортные пошлины установлены в размере 200 евро за кубический метр, для ценных лиственных пород (дуб, бук, ясень) – от 250 до 370 евро за кубометр. Повышение пошлин позволит ограничить вывоз необработанной древесины под видом пиломатериалов.
Сейчас ставка на такие лесоматериалы для хвойных пород и дуба составляет 10%, но не менее 13 и 15 евро за кубический метр соответственно, на бук и ясень – также 10%, но не менее 50 евро за кубометр.
Кроме того, на два года (до 31 декабря 2023 года) продлевается нулевая пошлина на вывоз вольфрамовых руд и концентратов. Такое решение принято для поддержки производителей и недопущения остановки их деятельности из-за нехватки оборотных средств.
Также в постановлении действующие ставки экспортных пошлин приводятся в соответствие с седьмым изданием Гармонизированной системы описания и кодирования товаров Всемирной таможенной организации и правом Евразийского экономического союза.
Работа Правительства:
- Таможенно-тарифное регулирование
- Участие России в многосторонних соглашениях, международных организациях и объединениях (кроме СНГ)
Министерства и ведомства, органы при правительстве:
- Министерство экономического развития Российской Федерации (Минэкономразвития России)
Таможенные пошлины: что можно ввезти бесплатно, виды, ставки, льготы
Платежи за провоз товаров через территорию страны.Размер такой пошлины — определенный процент от общей стоимости груза (от лат. ad valorem – по стоимости).
Сочетает адвалорный и специфический подходы. В зависимости от вида комбинированной ставки размер пошлины можно рассчитывать либо сравнивая, либо суммируя стоимость и количество товаров.Автономные пошлины защищают собственных производителей или устанавливаются для экономического давления на другие страны. Вводят такие платежи в одностороннем порядке вне зависимости от международных соглашений и обязательств.
3 августа, 2020
Сбор за таможенное оформление (таможенный сбор) – это фиксированная сумма от таможенной стоимости, которую необходимо оплатить в таможенный орган. Сумма сборов за таможенное оформление будет больше, чем была раньше, до 1 августа 2020 года.
Ниже приведены данные сборов за таможенное оформление для юридических лиц и ИП.
| Таможенная стоимость: | Сбор за таможенное оформление: |
| Включительно до 200 000 руб. | 775 руб. |
| Свыше 200 000 руб. и включительно до 450 000 руб. | 1 550 руб. |
| Свыше 450 000 руб. и включительно до 1 200 000 руб. | 3 100 руб. |
| Свыше 1 200 000 руб. и включительно до 2 700 000 руб. | 8 530 руб. |
| Свыше 2 700 000 руб. и включительно до 4 200 000 руб. | 12 000 руб. |
| Свыше 4 200 000 руб. и включительно до 5 500 000 руб. | 15 500 руб. |
| Свыше 5 500 000 руб. и включительно до 7 000 000 руб. | 20 000 руб. |
| Свыше 7 000 000 руб. и включительно до 8 000 000 руб. | 23 000 руб. |
| Свыше 8 000 000 руб. и включительно до 9 000 000 руб. | 25 000 руб. |
| Свыше 9 000 000 руб. и включительно до 10 000 000 руб. | 27 000 руб. |
| Свыше 10 000 000 руб. | 30 000 руб. |
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Таможенные пошлины на вывоз представляют собой налоги, собираемые при экспорте товаров. Их главная задача: пополнение государственной казны. Иностранная продукция, ввозимая на территорию РФ, не облагается этими пошлинами, для неё предусмотрена ввозная таможенная пошлина Таможенного союза.
Ставки пошлин назначает правительственные органы стран-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС). А правила исчисления пошлин установлены Таможенным кодексом Таможенного союза. При возникновении ситуации, неописанной Кодексом, получают полномочия законы государства.
Налоги на вывоз товара обычно устанавливаются на некоторый срок для корректировки баланса торговли страны.
Пошлинами на вывоз, как правило, облагается сырьё:
- древесный уголь;
- деревянные изделия и, собственно, древесина;
- сырая нефть и продукты из неё;
- этиловый неденатурированный спирт.
Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе» устанавливает правовые основания для наложения таможенных пошлин. Таможенным кодексом РФ закреплён порядок исчисления таможенных сборов. Изменение ставок вывозных пошлин контролируется Правительством РФ.
Как рассчитать таможенные сборы
Сумма оплаты таможенного сбора определяется за оформление, сопровождение и хранение товара согласно Таблицам 1, 2, 3, 4. Исходя из имеющихся данных расчет в 2021 году также выполняется методом суммирования отдельных позиций.
Что такое грузовая таможенная декларация? Образец заполнения Грузовая таможенная декларация входит в перечень документации, обязательной для осуществления внешней торговой деятельности.
Стоимость и сроки доставки 20 футового контейнера из Китая Одним из неоспоримых преимуществ морских контейнерных перевозок является их невысокая стоимость и универсальность
Особенности упрощенного таможенного оформления Его суть в том, что участник ВЭД получает ряд преимуществ, сокращающих срок выпуска товаров, снижает расходы на их хранение и перемещение по территории России