Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Дании – на автотранспорт до 180%?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как упоминалось ранее, жители Дании уплачивают крупные суммы, при этом для физических лиц предусмотрены отчисления в бюджет из собственной заработной платы. Получается, что работодатели не являются посредниками между ними и государством, высчитывая подоходный налог, из выдаваемых денег. В качестве примера можно рассмотреть специфику вышеупомянутого сбора.
Предпринимательская деятельность
Ведение бизнеса в Дании сопряжено с одним из представленных ниже условий регистрации компании:
- Индивидуальное предпринимательство.
- Партнёрское предпринимательство.
- Закрытая акционерная компания.
- Открытая акционерная компания.
Взносы за личные подоходные налоги уплачиваются только в первых 2 вариантах. Дополнительно к ним следует прибавить сумму корпоративного налога и на размер увеличенного капитала. Предприятия, основанные на акциях нескольких граждан, облагаются корпоративным сбором и, в большинстве случаев, налогом с добавочной стоимости.
Каждый из налогов, применимых к бизнесменам рассчитывается по отдельной схеме и определяется следующим образом:
- Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) равняется 25%, его обязаны платить организации, доходность которых за 1 отчётный год превысила 20 000 крон. Вне зависимости от прибыльности дела, освобождение получают компании, занимающиеся печатной продукцией, почтовыми и банковскими услугами, пассажирский транспорт, общеобразовательные и медицинские учреждения.
- Налог на прибыль с дивидендов зависит от их величины. Так, при сумме меньше 50 600 крон, граждане обязаны заплатить 27%. Если доход более установленного норматива – применяется ставка 42%. В отношении юридического лица применяются иные расчёты. Средний размер их обложения варьируется в диапазоне равном 25%.
- Корпоративный налог практически для всех предпринимателей един. Его размер 32%, включая и компании, в которых владельцами являются граждане других государств. Следует заметить, что скидка на закупочные, производственные и сбытовые ассоциации – это 16%. Предприятия резиденты страны платят от каждого филиала, расположенного как в пределах Дании, так и за её границами. Нерезиденты, только с тех, которые находятся непосредственно на территории Королевства.
- Акцизы обязаны оплачивать организации деятельность которых связана с сигаретами, алкоголем, минеральной водой, чаем, кофе, кондитерскими изделиями, нефтепродуктами, углём, электроэнергией, электрическими лампами и игорным бизнесом. Направлено это на снижение предпринимателей, так или иначе, связывающих свою деятельность с продуктами или услугами, приносящими вред здоровью.
Стремление к оздоровлению нации, привело к тому, что в 2018 году в Дании действует налог на сахар, жир и мороженое.
Хотя система налогообложения страны и применяет к населению и предпринимателям жесткие ставки, многие серьёзные агентства такие, как Doing Business утверждают, что вести бизнес в Дании гораздо легче и выгоднее, чем в иных странах. Это неудивительно, так как Королевство находится в их рейтинге за 2023 год на 3 позиции, уступая лишь Новой Зеландии и Сингапуру.
Налог на прибыль корпорации
Юридические лица – резиденты Дании должны платить налог на прибыль со всех своих филиалов, нерезиденты – только с тех компаний, которые расположены на территории страны.
Прибыль и убытки от иностранных постоянных представительств освобождаются от таких платежей. При расчете учитывается коммерческий доход, пассивный доход и прирост капитала. Ставка этого сбора с 2016 года составляет 22%. Прирост капитала облагается отдельно по ставке 24,5%.
Из налогооблагаемой базы могут быть вычтены расходы на ведение и расширение бизнеса, тогда как капитальные затраты не уменьшают базу. Убытки прошлых лет полностью списываются в последующих периодах, если доход не превышает 7,5 млн. датских крон.
Налогообложение в Дании
Считается, что в этой стране одни из самых высоких налогов в мире. Однако большая часть этих от поступлений идет на финансирование социальной сферы – здравоохранения, образования, повышение квалификации сотрудников, в фонды труда и специальные программы. Все это создает такой уровень жизни, что датчанам не приходится жаловаться. К тому же менталитет жителей характеризуется высоким уровнем самосознания и гражданской ответственности.
Поэтому независимо от уровня заработной платы, налоги платят добровольно абсолютно все, тотального контроля над этим процессом нет.
Размер отчислений зависит от статуса налогоплательщика и источника получения средств. Так резиденты, а именно постоянные жители Дании, а также лица, пребывающие там более полугода, платят налог со всего своего дохода. Нерезиденты же – только с тех денег, которые они заработали на территории названного государства.
В целом, список основных выплат такой же, как в остальных странах Евросоюза. Отличается только размер ставки, которая в последнее время имеет тенденцию к понижению, особенно в отношении косвенных налогов.
Итак, можно сделать вывод, что налоги в Датском Королевстве очень высокие. До 50% бюджета страны составляет подоходный сбор, который платится не только с заработной платы, но и с пенсий, пособий, стипендий и любых иных источников.
Кроме того, власть принимает меры по оздоровлению населения, в том числе и за счет налоговых рычагов, создавая высокие ставки для использования транспортных средств, увеличивая акцизы на вредную продукцию, а также портящие экологию продукты. Зато медицинские услуги освобождены от многих составляющих финансового бремени.
И конечно уровень доходов в государстве таков, что даже после уплаты всех обязательных отчислений, остается достаточно денег для жизни в достойных условиях.
Социальные взносы устанавливаются не в процентах от трудового вознаграждения, а как определенная сумма в кронах.
Основные взносы включают:
С сотрудника: Пенсионный взнос (ATP) в размере около 150 EUR в год.
С работодателя:
- Пенсионный взнос (ATP) в размере около 300 EUR в год;
- Фонд материнства — около 150 EUR в год;
- Страхование от производственного травматизма – в среднем около 670 EUR в год;
- Другие социальные взносы – оценочно около 700 EUR в год.
достаточно высоким
В структуре доходов бюджета около
половины занимает подоходный налог с
физических лиц.
статуса
Размер налоговой
ответственности
налогоплательщика
зависит от:
(резидент/нерезидент)
источника получения
дохода
Резиденты: граждане, постоянно проживающие на
территории Дании + физические лица, находящиеся на
территории страны в течение полных шести месяцев, даже
если они не имеют постоянного жилья.
Оплата труда по городам и регионам
Средние зарплаты зависят не только от соглашения, достигнутого профсоюзом и работодателем. На уровень дохода влияет и регион. В Ховедстадене (столичном регионе) жители могут зарабатывать на 10-15% больше.
Средняя зарплата по регионам (евро в месяц до вычета налогов):
- Ховедстаден – 5950;
- Зеландия – 3900;
- Северная Ютландия – 5600;
- Центральная Ютландия – 4380;
- Южная Дания – 4750.
Средняя зарплата в наиболее крупных городах (евро в месяц после вычета налогов):
- Копенгаген – 4100;
- Орхус – 3900;
- Оденсе – 4000;
- Ольборг – 3260;
- Эсбьерг – 2330;
- Колдинг – 3690;
- Роскилле – 4420;
- Хорсенс – 3500;
- Фредерисия – 3640.
Я для себя сразу решил, что язык учить буду, так как знание языка очень сильно помогает в быту и необходимо для получения гражданства и ПМЖ. Так что, когда через несколько месяцев после переезда мне пришло письмо из языковой школы, я уже был морально к этому готов.
Само обучение проходит очень просто — вы платите депозит в 2 тысячи крон (25 тысяч рублей), который возвращается в случае своевременной сдачи всех модулей. Всего модулей шесть, и каждый из них больше и сложнее предыдущего. Для получения ПМЖ достаточно сдать первые пять модулей, для получения гражданства — все шесть. Занятия проходят вечером, по два часа два раза в неделю.
Датский язык прост с точки зрения грамматики и лексики, но сложен с точки зрения произношения. Слова практически не склоняются и не изменяются по формам, поэтому всё, что требуется от иностранца — это выучить хотя бы пару сотен слов и понять, в каком порядке их нужно соединять, чтобы получилось предложение. Плюс, к тому же у языка очень много общих слов с немецким, английским и даже русским языками. Самое сложное — это понять, как произносить три новые незнакомые гласные, какую половину слова проглатывать, и правильно расставлять ударения. Ну, и понимать язык на слух, само собой, без долгой практики будет практически невозможно.
Траты начнутся еще до переезда в страну. Студенческая виза обойдется примерно в 37 000 Р: сначала придется заплатить 2310 крон (21 714 Р) датской миграционной службе, затем при подаче документов в визовом центре оплатить визовый сбор 13 450 Р, сервисный сбор 1900 Р, а в региональных центрах — еще 450 Р за пересылку документов. Другие долгосрочные визы со всеми сборами могут стоить около 48 000 Р.
37 000 Р мне стоила студенческая виза
Студентам из других городов также придется съездить в Москву на собеседование в консульстве, так как датчане хотят вживую проверить ваш уровень языка.
Большой плюс датских виз в том, что они уже включают в себя разрешение на длительное проживание. Виза для студентов магистратуры действует 2,5 года. Платить за документы в следующий раз придется, только если захотите это разрешение продлить.
Зато можно сэкономить на страховке. Резидентам Дания покрывает медицинские расходы за счет налогов. Страховку стоит оформить, только если планируете лечить в Дании зубы, иначе примерно 60% стоимости вы заплатите из своего кармана.
В течение недели после приезда нужно будет сходить в центр обслуживания населения и запросить гражданский номер. При себе необходимо иметь ваш договор проживания.
Как и везде, ваши расходы в Дании будут напрямую зависеть от вашего уровня жизни. Я советую ориентироваться на следующие данные.
Единовременные затраты на переезд обойдутся вам примерно в 13 000 крон (122 200 Р): виза — 3900 крон (36 660 Р), велосипед — от 1000 крон (9400 Р), депозит за жилье — 8500 крон (79 900 Р). Еще, возможно, придется потратиться на мебель.
60 000 Р в месяц нужно, чтобы нормально жить в Копенгагене
Ежемесячные расходы обойдутся примерно в 5300 крон (49 820 Р) в Орхусе или около 6300 крон (59 220 Р) в Копенгагене. Это довольно щедрая сумма, я заложила в нее расходы на жилье, транспорт, еду и немного на развлечения. Если затянуть ремень потуже, то запросто можно сократить расходы еще на несколько тысяч.
Но самый верный способ не пугаться датских цен — получать датскую зарплату, что вполне реально даже для студентов. Здесь очень хорошо развита культура подработки студентов. Даже очень крупные компании вроде «Маккинзи» или «Мэрск» регулярно набирают студентов разных специальностей. Студенческое разрешение на пребывание разрешает работать до 20 часов в неделю, чего вполне достаточно для безбедной жизни.
В целом Дания не случайно занимает верхние строчки в рейтинге самых счастливых стран мира уже несколько лет. Копенгаген, пожалуй, мой любимый город в мире из тех, в которых я побывала или жила. Его атмосфера с лихвой окупает дикие цены на кофе, утомительные поиски жилья и все остальные бытовые трудности.
Уровень жизни и особенности менталитета
По уровню жизни Дания занимает лидирующие позиции в мире. Одна из причин – хорошо развитая медицина и фармакология. Граждане страны получают бесплатное медицинское обслуживание хорошего качества. Это и объясняет высокую продолжительность жизни: женщины живут до 80 лет, мужчины – до 75.
Рост экономики обеспечивается постоянным развитием технологий во всех сферах. Разработки ведутся в нефтедобывающей промышленности, судо- и машиностроении, а также в области беспроводных телекоммуникаций.
Датский менталитет удивляет приезжих. Датчане очень щепетильны во многих вопросах, пунктуальны, общительны, но всегда держат дистанцию. Тут не принято выделять и носить брендовую одежду. Типичный датчанин одет очень просто, но опрятно. Здесь принято следить за своим здоровьем, заниматься спортом и есть полезные продукты.
Высокооплачиваемые профессии в Дании
Фиксированных ставок нет. Но согласно статистике, наибольший доход получают стоматологи, зубные техники, ортодонты. Их зарплата может достигать 13 000 евро (927 075 руб.) до вычета налогов.
С довольствием членов королевской семьи, которую содержит вся нация, не могут сравниться доходы никаких специалистов. Королевский дворец Амалиенборг в Копенгагене
Правительство Дании заложило в бюджет на 2021 года увеличение довольствия членов монаршей семьи. Королева Маргрета II получит зарплату в размере 12,9 млн долларов (836 млн рублей) за год, то есть около 1 075 000 долларов (69 млн рублей) в месяц. Годовой оклад кронпринца Фредерика составит 3 млн долларов (194 млн рублей), его супруги — кронпринцессы Мэри — 320 тыс. долларов (20 млн рублей).
По секторам экономики самые большие зарплаты у работников финансовой сферы и страхования — 55 385 крон (528 797 рублей) в месяц. Хорошо зарабатывают датчане на поставке газа, электроэнергии, кондиционировании воздуха — 53 156 крон (507 502 рублей) в среднем, связи и информации — 50 853 кроны (485 515 рублей).
В Дании сложилась благополучная ситуация на рынке труда, но такая политика может в ближайшее время привести к переполнению квалифицированными специалистами и нехватке высокооплачиваемых вакансий на всех претендентов.
Уровень занятости в Дании составляет чуть более 66%, а безработица около 4%. В стране динамичный рынок труда с преимущественно квалифицированными кадрами, высокой конкуренцией за вакансии и достойными зарплатами. Зарубежным специалистам, особенно из постсоветских стран, необходимо обладать как востребованной профессией в Дании, так и достаточным опытом работы и знанием английского языка.
Законное трудоустройство в Дании требует от иностранного соискателя выполнения ряда предварительных условий. В частности, необходимо заранее найти вакансию и подписать трудовой контракт, оформить разрешение на работу и получить вид на жительство в Дании. Оптимальный вариант для иностранцев (за пределами Евросоюза) воспользоваться специальной программой, например, The Positive List и The Pay Limit.
Официальной минимальной оплаты труда законодательство Дании не предусматривает. Но в среднем ставка около 110 крон в час (14,5 евро) или чуть более 2 тысяч евро в месяц. По официальным данным датского статистического управления, средняя зарплата в Дании составляет 38 854 крон в месяц до уплаты налогов (5 215 евро). После налогообложения у местных работников остается около 3 100 евро.
В январе 2021-го средняя зп в Дании составила 5 230 евро. Оклады в данном королевстве — одни из высочайших во всей Европе и мире. Максимальная прибавка к окладу в начале 2021-го года досталась работникам социальной отрасли вне зависимости от муниципального образования, к которому относится та или иная организация.
Однако после вычета зарплатных налогов у сотрудника в Дании остаются 3 270 евро (если перевести на рубли РФ по курсу, выйдет 236,8 тыс.). Мужчины в среднем получают больше, чем женщины. Так, в начале 2021-го среднестатистический размер зарплаты женщин составил 2 960 евро, однако в течение последних месяцев он увеличился на приблизительно 10 процентов. Зарплата же представителей сильного пола после выплаты налогов составляла 3 430 евро.
Уровень жизни иммигрантов в Дании
Та часть населения королевства, которая получает низкие по датским меркам зарплаты, пользуется существенной финансовой помощью со стороны государства. У мигрантов право на её получение такое же, как у коренных жителей. В случае потери работы либо изначальных проблем с трудоустройством выплачивается дотация, месячная сумма которой составляет 1 400 евро.
Всё это приводит к интенсивной иммиграции из восточноевропейских, азиатских и африканских стран. Множество приезжих, злоупотребляя правом на помощь от государства, подолгу живут на пособия и не предпринимают реальных попыток трудоустройства.
Помимо достойных заработных плат и пособий, мигрантам по душе высокий уровень безопасности в этой стране, толерантность коренного населения, хорошие условия для своего бизнеса.
Прожиточный минимум в Германии
Сумма прожиточного минимума в Германии составляет 331 евро на главу семьи и 80% этой суммы для остальных членов семьи. Пособие по безработице составляет 60% от заработной платы на последнем месте работы и выплачивается в течении года. В случае, если гражданин продолжительное время не работает он имеет право на социальную помощь (все те же 331 евро), плюс оплата квартиры и медицинской страховки за счет государства. Но все эти выплаты моментально прекращаются, когда человек находит работу.
Интересное: Лимиты жилой площади для вычисления объёма льгот в оренбурге
Социальная помощь нуждающимся предполагает, что полученные средства используются на каждодневные нужды и пропитание. Все остальное (оплата отопления, аренда жилья и медицинская страховка) оплачивается отдельно. На 331 евро в месяц прожить можно, но шиковать не получится. К тому же, государство не оплачивает покупку медикаментов и посещение врача. С общением тоже могут возникнуть в проблемы. Кафе, клуб, кино не вписываются в такой скромный бюджет. Такая сумма требует жесткой самоорганизации и контроля за расходами.