Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка налоговой задолженности: как узнать и проверить, пеня и прочие вопросы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
Стоит ли доверять сторонним сервисам
По нашему мнению, делать этого не стоит. Во-первых, даже если эти сервисы действительно содержат актуальную информацию, всё равно лучше проводить проверку налогов ИП и юрлиц онлайн на официальном сайте ФНС.
Во-вторых, уплата налогов организацией должна осуществляться через расчётный счёт в банке. Только в этом случае обязанность налогоплательщика признаётся исполненной (статья 45 НК РФ). Индивидуальные предприниматели не обязаны перечислять налоги только таким способом, но и им рисковать не стоит.
В-третьих, никто не может гарантировать, что введённые вами данные не будут использованы в неблаговидных целях. Так что, не рискуйте и проверяйте наличие задолженностей по налогам только на государственных ресурсах.
Последствия непогашения долга
Наличие задолженности по налогам и сборам всегда влечет начисление пени. Они рассчитываются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пени будут начисляться до момента полной оплаты долга. Кроме штрафных санкций со стороны налогового органа, могут наступать следующие последствия:
- в адрес неплательщика будут направлены требования об оплате (по почте или через Личный кабинет сайта ФНС);
- документы на взыскание могут направить в суд, а затем и приставам (это повлечет арест имущества и счетов, списание денег в банке);
- наличие долга лишает права на получение многих мер поддержки бизнеса, субсидий, грантов.
Проверка по индивидуальному номеру налогоплательщика
Существуют и другие, чуть менее информативные способы для того, чтобы узнать и проверить есть ли налоговая задолженность ИП по налогам, необходимо посмотреть долг по ИНН. Для этого созданы частные сервисы, обменивающиеся сведениями все с теми же государственными службами. Естественно, что информация предоставляется за отдельную плату. Количество таких коммерческих порталов проверки растет каждый день и далеко не каждый из них является честным. Чтобы не нарваться на мошенников или не потратить деньги за недостоверные данные, обращайте внимание на детали и отдавайте предпочтение тем компаниям, которые требуют регистрацию на Госуслугах. Важно понимать, что скорость обновления сведения на частных сервисах может быть низкой. Так что гарантии, что обязательства выполнены на 100%, вы там не получите. Но их удобно использовать, чтобы проверить своих контрагентов. В отношении них ФНС может не дать информации. Но убедиться в том, что поставщик или партнер не имеет проблем с законом, было бы полезно.
В самом общем виде обо всех возможных вариантах последствий для индивидуального предпринимателя, мы уже рассказали выше. Остановимся теперь на весьма распространенной, но очень неприятной блокировке счетов. Она не только тормозит всю деятельность фирмы практически в ноль, но и не дает оплатить задолженность, ведь все операции ведутся именно через расчетный счет. Предположим, что платежное поручение вы все же внесли, через другой банк или воспользовавшись помощью третьего лица. Но запущенное колесо работает медленно и неповоротливо. Узнать об этом сотрудник налоговой может не сразу. И за время, пока деньги будут поступать на счет назначения, их могут списать еще раз, через посредническую операцию инкассо. В результате вы не только не добьетесь разблокировки, но еще и потеряете денежные средства, а на их розыск уйдет неопределенное количество времени.
Можно ли проверить налоги по паспорту?
Паспортные данные для проверки налогов не нужны – во всяком случае, при использовании нашего онлайн-сервиса, взаимодействующего с базой данных Федеральной налоговой службы. В качестве исходных данных нужен только ИНН налогоплательщика.
Проверка налогов в личном кабинете ФНС осуществляется без паспорта – достаточно получить пароль для входа в ФНС или зайти в личный кабинет с подтверждённой учётной записью портала Госуслуги. Паспорт понадобится только для получения пароля в ближайшем отделении налоговой инспекции.
Паспорт потребуется при регистрации на портале Госуслуги, где очень удобно мониторить начисленные налоги. Введите паспортные данные при самостоятельной регистрации учётной записи или предъявите документ в одном из центров обслуживания.
Паспорт понадобится в том случае, если вы собрались проверить налоги в ближайшем отделении Федеральной налоговой службы. В этом случае он необходим для идентификации налогоплательщика – получить сведения о задолженности без предъявления документов не получится.
Советы по недопущению подобных ситуаций
Чтобы не допустить задолженности по налогам, предприниматель должен принять ряд мер:
- изучить суммы и сроки платежей на выбранном режиме налогообложения до того, как открыть ИП;
- изучить возможные способы снижения налоговой нагрузки — страховые взнос, добровольные платежи и т. д.;
- своевременно платить налоги в установленной сумме;
- сохранять документы, подтверждающие уплату налогов, в течение трех лет с момента платежа;
- регулярно проверять состояние счетов на случай ошибки сотрудников или технического сбоя;
- при выявлении ошибочных начислений сразу же обращаться в налоговую инспекцию, имея при себе подтверждающие документы.
Соблюдение этих правил не обезопасит от долгов по налогам полностью, но в определённой степени снизит риски, а в случае неправильных начислений поможет доказать свою невиновность.
Способ №2. Официальный запрос в ФНС
Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:
- Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
- Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
- Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
- Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
- Дата составления и подпись заявителя.
Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?
Предприниматель с момента регистрации выплачивает:
- налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
- страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
- налог с дохода.
- налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.
Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:
-
По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
-
Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
-
По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.
Почему возникают долги
Вариантов несколько, но в большинстве случаев свою роль играет человеческий фактор. Сам индивидуальный предприниматель, его бухгалтер или сотрудник службы могут совершить ошибку в расчетах, которая приведет к образованию задолженности по налогам по ИНН. Чаще всего так происходит по нескольким причинам:
- Начинающий ИП плохо изучил налоговый календарь и не вовремя сделал обязательные платежи.
- Бизнесмен или его бухгалтер халатно выполнили свои обязанности, посчитав, что большое количество работы не даст сотруднику ФНС усмотреть проблему.
- Сами налоговики неправильно ознакомились с предоставленными данными и по своей невнимательности предъявили требования.
- Случился технический сбой в бухгалтерии или базе данных службы.
Искать конкретную причину нет смысла. Лучше работать над устранением последствий и профилактикой в будущем подобных ситуаций.
Когда следует проверить задолженность ИП и ООО по налогам
Уплату страховых взносов администрирует налоговый орган. Информация по ним заносится в индивидуальную карточку плательщика. Обязанность по их уплате возникает и в том случае, если предприниматель прекратил деятельность.
Кроме того, начисление страховых взносов происходит в отношении предприятий, которые являются плательщиками единого налога на вмененный доход (далее ЕНВД) и платежей по Патентной системе налогообложения (далее ПСН).
Чаще всего налоговая задолженность возникает в связи с человеческим фактором. Начинающие предприниматели предпочитают самостоятельно заниматься ведением отчетности и уплатой налогов. Неопытные бизнесмены могут нарушить сроки внесения денежных средств, допустить ошибку в реквизитах, а также внести неверную сумму. В связи с этим налоговая может начислить пени, размер которых увеличивается с каждым отчетным периодом.
ИП и ООО рекомендуется регулярно пользоваться услугами аутсорсинговой компании. Дело в том, что работники подобных организаций всегда связываются с налоговой и проверяют наличие задолженности, когда штатные бухгалтера прибегают к подобным действиям лишь в некоторых случаях:
- блокировка банковского счета фирмы;
- необходимость получения справки об отсутствии налоговой задолженности, например для участия в тендере.
ООО имеет право направить запрос в налоговую службу о благонадежности партнера, с которым планирует сотрудничать. Юридическое лицо проверяет контрагента с целью недопущения работы с налоговым должником. Дело в том, что если выясниться наличие долга, то все партнеры налогоплательщика автоматически попадают под проверку.
Как оплатить задолженность по налогам ИП
Заплатить задолженность по налогам ИП может традиционным методом через кассу налогового органа.
В 2022 году существуют альтернативные варианты погашения долгов по налогам, которые не требуют личного посещения ведомства:
- через портал Госуслуги;
- на сайте ФНС, ФССП;
- с помощью сервиса Сбербанк-онлайн.
Чтобы оплатить налоговую задолженность онлайн, можно войти на сайт ФНС, выбрать раздел «Уплата налогов и пошлин».
Наличие налоговой задолженности можно проверить на портале госуслуг. Здесь же оплачивают долг онлайн по карте или электронным кошельком.
Сервис Сбербанк-онлайн, также предоставляет возможность проверить наличие долгов по налогам и оплатить их. Для этого необходимо последовательно переходить по пунктам меню:
- платежи и переводы;
- налоги и штрафы;
- налоги;
- поиск и оплата налогов.
На сайте ФССП можно платить задолженность, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами.
Способы проверки задолженности по ИНН
Без налогообложения не может существовать государство и его институты. Поэтому правительство обращает особое внимание на деятельность налоговых органов: выпускаются новые законы, работа с неплательщиками ужесточается, стремительно уничтожается теневой сектор в экономике. Для налогоплательщиков созданы все условия, чтобы не появлялись долги и не инициировались судебные разбирательства почем зря.
Сервис расширился как для физических, так и юридических лиц. Всего проверить задолженность онлайн можно тремя способами:
- На официальном сайте ФНС;
- На федеральном ресурсе Госуслуги;
- На сайте ФССП, если у плательщика имеются открытые исполнительные производства.
Исследуем каждый способ в подробностях.
Как оплатить задолженность
Оплата производится напрямую с сайта ФНС, Госуслуги или ФССП, но также можно отправить деньги через отделения Почты России или любого российского банка. Для оплаты через отделения нужно только заранее распечатать квитанцию, скачать ее можно, опять же, с указанных выше трех площадок (уже после завершенного поиска данных). Можно и вовсе принести наличку в кассу ИФНС.
Платеж в счет налогового сбора через электронные системы допускается в следующих форматах:
- С мобильного телефона, но только МТС, Билайн, Мегафон и Тele2;
- Webmoney;
- Банковскими картами на основе платежных систем Visa, MasterCard и МИР. Карта Maestro принимается в ограниченном режиме: у нее должен быть CVV-код на обороте или подключенная защита 3DS.
Мобильные приложения банков.
Еще более простым вариантом является проверка наличия налоговой задолженности с помощью мобильного приложения банка. Этот способ особенно удобен для физлиц и ИП.
Так, в мобильном приложении Kaspi.kz получить нужную информацию можно, пройдя следующие шаги:
- перейти в раздел «Платежи», «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», «Налоги», «Долги по налогам»;
- ввести ИИН вручную или отсканировать его со своего удостоверения личности и нажать «Проверить»;
- при наличии задолженности откроется таблица с разбивкой по видам налога и сумме недоимки и пени, при отсутствии задолженности появится сообщение «Долгов нет».
При наличии недоимки ее можно сразу же оплатить с карты Kaspi Gold или имеющегося депозита. Сумма будет зачислена в течение 3 рабочих дней.
Также можно включить уведомления о новой задолженности –приложение уведомит клиента, если по его ИИН будет числиться неоплаченный налог.
Однако, не все банки предлагают именно сервис по проверке наличия задолженности. Так, мобильное приложение «Сбербанк Онлайн» предлагает только услугу по оплате недоимки. Для погашения суммы налоговой задолженности клиенту-физлицу необходимо:
- перейти в раздел «Платежи», «Платежи в бюджет»;
- система предложит на выбор три вида налога (земельный, на имущество и на транспорт);
- необходимо будет указать свой регион регистрации (остальные поля сервис заполнит автоматически) и нажать «Продолжить»;
- указать свой налоговый орган и сумму к оплате, нажать «Продолжить».
Следовательно, уточнить сумму к оплате клиенту предварительно потребуется на сайте КГД или через портал Egov.kz.
ЦОН.
Одним из не слишком популярных, но, тем не менее, доступных для налогоплательщиков способом узнать сумму недоимки, является обращение в ЦОН.
Для получения услуги необходимо при личной явке:
- подать запрос для получения сведений об отсутствии (наличии) налоговой задолженности;
- подать налоговое заявление –для получения выписки;
- иметь при себе удостоверение личности.