Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Всё о налоге на транспорт в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Объединение этих налогов предусмотрено без изменения элементов налога (объект обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты). Так, налог по земельным участкам и имуществу будет считаться по отдельности согласно действующему порядку, при этом налогоплательщику предъявляться одной суммой (один код бюджетной классификации).
За какие ТС нужно платить налог?
Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение сделано только для:
- медицинских автомобилей;
- морских судов;
- карьерных самосвалов (грузоподъемностью свыше 40 тн.);
- специальных авто, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.
Следовательно, уплачивать налог необходимо за:
- легковые и грузовые авто;
- мотоциклы;
- тракторы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- мотосани;
- катера;
- яхты
- летательные аппараты.
Где и как можно узнать задолженность и оплатить налог?
Узнать о начисленной сумме налога казахстанские автовладельцы могут:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или с помощью сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;
- в личном кабинете портала egov.kz;
- на сайте на biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».
Оплатить налог казахстанцы могут несколькими способами. Один из наиболее популярных вариантов – оплата вместе к коммунальными платежами, когда сумма налога включается отдельной строкой в квитанцию. Помимо этого, оплатить налог можно:
- через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» (оплата банковской картой);
- через мобильные приложения банков;
- в кассе отделений банков;
- через отделения «Казпочты»;
- через сайт «Казпочты» post.kz, раздел «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».
Налоговые ставки для иных транспортных средств
|
Транспортное средство |
Ставка в месячных расчетных показателях |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью до 1 тонны |
3 |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью 1-1,5 тонны |
5 |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью 1,5-5 тонн |
7 |
|
Грузовое авто с грузоподъемностью более 5 тонн |
9 |
|
Тракторы, дорожно-строительные машины |
3 |
|
Автобусы – не более 12 посадочных мест |
9 |
|
Автобусы – от 12 до 25 посадочных мест |
14 |
|
Автобусы – более 25 посадочных мест |
20 |
|
Мотоциклы, мотороллеры до 55 кВт (75 л.с.) |
1 |
|
Мотоциклы, мотороллеры свыше 55 кВТ (75 л.с.) |
10 |
Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.
Согласно Налоговому кодексу страны, плательщиками налога являются физлица и юрлица, которые имеют в собственности, либо на правах управления транспортные средства.
При этом законодательство предусматривает льготы для отдельных категорий граждан. В частности, освобождены от уплаты налога компании-производители сельхозпродукции, а также руководители хозяйств. Им не нужно платить налог с техники, которая используется для производства продукции.
Также не платят налоги на транспорт структуры государства и учебные заведения, предназначенные для получения среднего образования. Общественные организации инвалидов освобождены от уплаты в отношении 1 автобуса и 1 легковушки с объемом до 3 000 куб. см.
Льготы по оплате налога имеют участники и инвалиды ВОВ, герои СССР и соцтруда, матери со званием «Мать-героиня», лица, получившие национальные ордены, звания. Для них действует освобождение от уплаты налога в отношении одного транспортного средства. Если у граждан обнаружится нескольких автомобилей, то льготу можно получить по машине, которая предусматривает наибольший размер налога.
Налоги платить нужно с любых транспортных средств, кроме автосамосвалов с возможностью подъема на борт более 40 тонн, автомобилей медиков, судов, автомобилей, которые уже облагаются налогом на имущество.
В некоторых случаях закон позволяет приостановить начисление налога. Это случится, если, например, автомобиль гражданина был похищен. По бумагам гражданин все еще является собственником, однако по факту транспортное средство находится в руках похитителей.
Чтобы налоговые органы перестали начислять налог на период розыска транспортного средства, необходимо наличие сведений, которые подтверждают факт начала уголовного дела по делу о похищении. Такие сведения обычно передают налоговикам структуры, отвечающие за регистрацию автомобилей.
Точкой отсчета для остановки начисления налога станет дата начала дела о похищении. Как только дело будет закрыто и соответствующие органы передадут сведения налоговикам, те вновь начнут начислять налог.
Оплатить налог можно в любом отделении банка. Также можно осуществить это через терминалы. Любителям дистанционного расчета подойдет вариант, связанный с оплатой налога через систему интернет-банкинга.
Если возникли финансовые сложности с оплатой налога, то всегда есть возможность взять займы онлайн без отказа, не выходя из дома. Своевременное погашение налога позволит избежать статуса должника и возможного ограничения в праве выезда за границу.
Добавить отзыв Сортировать по:
- Рейтингу
- Дате
Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным годом.
В соответствии с п.п.1 п.2 ст.114 Налогового кодекса уведомление о сумме исчисленных налогов направляется налогоплательщику не позднее 10 рабочих дней со дня исчисления, где указывается сумма налога, КБК и другие реквизиты.
Налоговое управление уведомляет о необходимости погашения задолженности через счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» о начисленных суммах налога на имущество, землю и имущество. Практика показывает, что уведомление не всегда доходит до налогоплательщика по причине того, что налогоплательщики имеют объекты налогообложения в других районах/регионах, а уведомление отправляется по адресу нахождения имущественного объекта.
Налоговый кодекс 2020г. Глава №58
Не являются плательщиками налога на транспортные средства:
1) юридические лица-производители сельскохозяйственной продукции, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства – по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике, включенной в перечень, установленный уполномоченным органом в области развития агропромышленного комплекса по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию и уполномоченным органом;
2) глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах следующих нормативов потребности:
по одному легковому автомобилю с объемом двигателя включительно до 2500 кубических сантиметров на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1000 кВт на 1000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) с соблюдением соотношения 1:1 на одно крестьянское или фермерское хозяйство.
При этом в случаях, если по итогам расчета количество транспортных средств составит более одной единицы с дробным значением от 0,5 и выше, такое значение подлежит округлению до целых единиц, если ниже 0,5 — округлению не подлежит.
В случае, если по итогам расчета количество грузовых автомобилей составит менее одной единицы, освобождению подлежит один грузовой автомобиль с наименьшей мощностью двигателя;
3) государственные учреждения и государственные учебные заведения среднего образования;
4) общественные объединения инвалидов – по одному легковому автотранспорту с объемом двигателя не более 3000 кубических сантиметров и одному автобусу;
5) участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
6) инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
Лица, указанные в подпунктах 1), 2) и 4) не освобождаются от уплаты налога в случаях передачи таких транспортных средств в пользование, доверительное управление или аренду.
Также, важно знать, что лица, указанные в подпунктах 5) и 6), освобождаются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.
В случае наличия на праве собственности у лица, указанного в подпунктах 5) и 6), в течение налогового периода нескольких автотранспортных средств освобождается от уплаты налога только одно автотранспортное средство с наибольшей суммой исчисленного налога.
В случае неуплаты налогов в вышеуказанный срок, у физических лиц образуется недоимка, на сумму которой будет ежедневно начисляться пеня, что в общей сумме с недоимкой составит налоговую задолженность налогоплательщика.
Обращаем внимание, что банки обязаны отказать в открытии банковского счета физическому лицу, имеющему налоговую задолженность.
Данный запрет не распространяется на банковские счета, предназначенные для получения пособий и социальных выплат, выплачиваемых из государственного бюджета и Государственного фонда социального страхования, банковские счета по договору об образовательном накопительном вкладе, заключенному в соответствии с Законом Республики Казахстан «О Государственной образовательной накопительной системе».
То есть, если банковский счет открывается физическим лицом на эти цели, то банк не вправе отказать в его открытии, даже при наличии у такого лица налоговой задолженности.
Ограничения на предоставление иных банковских услуг физическим лицам, имеющим налоговую задолженность, нормами Налогового кодекса не предусмотрены.
Наличие налоговой задолженности можно проверить на интернет-ресурсе Комитета государственных доходов МФ РК www.kgd.gov.kz и на портале «Электронного правительства» посредством электронного сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности», который позволяет получить в онлайн-режиме актуальные сведения о наличии/отсутствии налоговой задолженности по ИИН гражданина.
Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства состоит из основной формы 701.00 и Приложения к расчету 701.00.
Полезно
- Форма 701.00. Бланк и правила составления формы за 2021 год (Приказ № 39 от 20.01.2020)
- Кто заполняет Приложение к расчету текущих платежей по налогу на транспортные средства (ФНО 701.00)?
Форма 701.00 содержит только одну строку 701.00.001, в которой отражается итоговая величина рассчитанных за отчетный период платежей по налогу на транспортные средства.
Строка 701.00.001 является итоговой и рассчитывается как сумма данных в строках Приложения к расчету 701.00:
-
701.00.001 раздела 2 «Исчисление текущих платежей по налогу на транспортные средства, за исключением лиц, указанных в разделе 3»;
-
графы С раздела 3 «Исчисление налога на транспортные средства по городам районного значения, селам, поселкам, сельским округам».
Приложение к расчету 701.00 содержит 2 раздела.
В разделе 2 «Исчисление налога на транспортные средства, за исключением лиц, указанных в разделе 3» в строке 701.00.001 отражаются сведения об исчисленной сумме текущих платежей по налогу на транспортные средства.
В разделе 3 «Исчисление налога на транспортные средства по городам районного значения, селам, поселкам, сельским округам» сведения по текущим платежам отражаются только налогоплательщиками, которые производят уплату текущих платежей в города районного значения, села, поселки, сельские округа. Данные отражаются в разрезе БИНов аппаратов акимов.
Пример
Рассмотрим расчет текущих платежей по транспортному налогу и составление формы 701.00 за 2021 год.
1 МРП в 2021 году составляет 2 917 тенге.
В организации имеются следующие транспортные средства, являющиеся объектами налогообложения:
- Легковой автомобиль Chevrolet Cruze, 2014 года выпуска.
Автомобиль приобретен 7 февраля текущего года, соответственно, расчет производится за период с февраля по декабрь (11 месяцев).
Объем двигателя – 1 600 куб. см. Автомобиль входит в группу «от 1500 до 2000 включительно», по которой налог рассчитывается по ставке 3 МРП.
3 * 2 917 = 8 751 тенге.
Превышение минимального предела группы увеличивает рассчитанную сумму налога на 7 тенге за каждую единицу превышения.
1 600 – 1 500 = 100 единиц превышения.
100 * 7 = 700 тенге.
Рассчитываем общую сумму налога по автомобилю за 2021 год.
8 751 + 700 = 9 451 тенге.
Так как автомобиль был на праве собственности не весь год, рассчитываем фактическую сумму налога за период владения автомобилем (11 месяцев).
9 451 / 12 * 11 = 8 663 тенге
Таким образом, сумма текущего платежа по транспортному налогу за данный автомобиль составляет 8 663 тенге.
- Грузовой автомобиль ГАЗ 33023, 2004 года выпуска.
Организация владела автомобилем на начало года, 16 марта автомобиль реализован. Расчет налога производится за января и февраль 2021 года (2 месяца).
Грузоподъемность автомобиля – 1 тонна. Автомобиль входит в группу «до 1 тонны включительно», налог для которой рассчитывается по ставке 3 МРП.
3 * 2 917 = 8 751 тенге.
Рассчитываем сумму налога с учетом периода фактического владения транспортным средством (2 месяца).
8 751/ 12 * 2 = 1 459 тенге.
Таким образом, транспортный налог в 2021 году за данный автомобиль составляет 1 459 тенге.
- Микроавтобус Mercedes-Benz Sprinter, 1990 года выпуска.
Полезно
- PRO приобретение основных средств и оборудования в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»;
- Как настроить автоматический расчет налога на транспорт в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» ред. 3.0?
- Как прекратить исчисление транспортного налога для транспортного средства?
В конфигурации основные средства, являющиеся объектами обложения налога на транспортные средства, отображаются в регистре сведений Объекты транспортного налога (раздел ОС и НМА — Справочники и настройки — Объекты транспортного налога).
В Казахстане отменили один из налогов: что изменится для граждан
Рассчитать стоимость официальной ставки и окончательной выплаты позволит калькулятор транспортного налога в Казахстане на 2020 год, куда необходимо ввести данные по авто и владельцу.
Найти калькулятор можно в сети портала о госуслугах, где реализован специальный сервис. Для этого нужно зайти на сайт, найти с помощью удобного (по словам пользователей) интерфейса сервис экспресс-помощь, после этого нажать на калькуляторы и найти тот, который рассчитывает автоналоги. Сервис позволяет узнать налог на машину по ИНН. Также по ИНН можно узнать сумму по текущей задолженности о налоге на транспортное средство.
Ставки рассчитываются ежегодно на каждое авто в отдельности. При этом физические лица в соответствии с законами уплачивают транспортный налог до 31 декабря текущего года. Юридические лица оплачивают налог до 5 июля каждого года за текущий период.
Оплатить налог на транспорт можно в банке, где специалист подскажет, какой квитанцией нужно пользоваться. Также процедуру можно пройти на сайте egov по ИНН.
Можно заплатить налог онлайн по ИНН и VIN-коду транспортного средства. Код указывается в техпаспорте автомобиля. Однако в этом случае нужно быть максимально внимательным, потому что в случае ошибки ввода VIN-кода средства зачисляются на другой автомобиль.
Помимо того, как рассчитать налог на авто в Казахстане 2020 года, необходимо понимать, что в новом году власти страны вводят налог на безмашинность. Что это такое?
Дело в том, что в 2020 году мужчины в возрасте 25 лет, а также женщины в возрасте 27 лет, в собственности у которых нет личного автомобиля будут платить налог. Он будет равен трём месячным расчётным показателям для людей, которые проживают в городах, а также двум МРП – для тех, кто проживает в сельской местности. Льготы в этом плане предусмотрены исключительно для матерей-одиночек, а также граждан пенсионного возраста.
Разработчиками законопроекта выступили представители сферы финансов, а также инфраструктуры и социальной защиты населения. Закон разрабатывался в соавторстве, и его авторы уверены в том, что те люди, в собственности у которых есть личные автомобили, вносят активное участие в экономическое развитие страны. Они покупают бензин, ремонтируют свои транспортные средства, оплачивают технический осмотр, а также дополнительно вынуждены платить налог на владение автомобилем.
Вся проблема состоит в том, что люди, которые не имеют личного автомобиля, не вовлекаются в данный экономический процесс, то есть они не приносят никакой пользы экономической системе в этом плане, однако пользуются благами цивилизации, ведь в той или иной степени транспортом они передвигаются. Налог на безмашинность должен убрать эту социальную несправедливость, и разделить бремя налоговой ответственности между автовладельцами и «невладельцами» автомобилей.
Внимание Это случится, если, например, автомобиль гражданина был похищен. По бумагам гражданин все еще является собственником, однако по факту транспортное средство находится в руках похитителей. Чтобы налоговые органы перестали начислять налог на период розыска транспортного средства, необходимо наличие сведений, которые подтверждают факт начала уголовного дела по делу о похищении.
5 000200Онлайн — калькулятор для расчета налога на транспорт По легковым автомобилям с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объему двигателя.Формула для расчета (легковые автомобили): (Объем двигателя (по категории) * Кол-во МРП) + ((Объем двигателя — Нижняя граница градации) * 7).
Налог на транспорт (Казахстан): рассчитать, оплатить, проверить в 2020–2021 году
Регионы вправе расширять список категорий, которые освобождаются от уплаты взноса или платят его частично.
Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки.
Самостоятельный расчет транспортного налога на 2020 год можно произвести с помощью онлайн сервиса Комитета Государственных Доходов МФ РК по адресу kgd.gov.kz/ru/calc/transports. Оплатить налог за автотранспорт через интернет можно с помощью онлайн сервиса банка «Каспий» kaspi.
Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки.
С методикой подсчета налога на транспорт можно ознакомиться в этой статье. Для расчета пени по налогу на транспорт Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором пени.
Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан.
Согласно данным Комитета по статистике Министерства национальной экономики РК, в стране по состоянию на 1 февраля 2019 года было зарегистрировано почти 3,8 млн легковых автомобилей.
Пожалуйста! Если хотите отблагодарить можете поделиться ссылкой на калькулятор на каком-нибудь форуме.
Глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах нормативов потребности установленных в подпункте 2 пункта 3 статьи 490.
К специальным автомобилям относятся автомобили со специальным оборудованием, предназначенные для выполнения определенных технологических процессов или операций.
Если автотранспорт находится в Вашей собственности более одного года, то выберите «12 месяцев и более». Если же, к примеру, транспорт был приобретен 7 месяцев назад, то соответственно необходимо выбрать «7 месяцев». Юридические лица производят уплату сумм текущих платежей по месту регистрации объектов обложения путем внесения текущих платежей не позднее 5 июля текущего года.
Наш автомобиль попадает в группу 3 500 – 4 000, где предусмотрена ставка в 66 месячных расчетных показателей.
Согласно Налоговому кодексу страны, плательщиками налога являются физлица и юрлица, которые имеют в собственности, либо на правах управления транспортные средства.
Убедитесь, что ваш легковой автомобиль указан в перечне Минпромторга. Если его там нет, то стоимость выбирать не нужно, даже если ваш автомобиль дороже 3 млн. руб.
Он составляет 2 651 тенге, что на 126 тенге больше, чем в прошлом году. Соответственно, увеличились и суммы, которые должны отдать в бюджет собственники автомобилей. Давайте рассмотрим, как рассчитать налог на транспорт в 2020–2021 гг.
Согласно пункту 4 статьи 368 Налогового кодекса физические лица при приобретении транспортного средства, не состоявшего на момент приобретения на учете в Республике Казахстан, исчисляют сумму налога за период с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на транспортное средство, до конца года или до 1 числа месяца, в котором право собственности прекращено.
Вовремя не оплатили налоги на транспорт? Тогда налоговая служба вправе запретить открывать счета в банках второго уровня.
С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь».
КоАП РК не предусматривает наложение на автовладельцев штрафа за просрочку уплаты налога на транспорт. Однако, в случае, если на 31.01.2021 г. за налогоплательщиком будет числиться задолженность более 1 МРП (более 2 651 тг.), налоговая служба передаст дело о взыскании налога судебному исполнителю.
Ни в одном регионе ставки по налогу не установлены на уровне, предложенном Правительством. Все главы областей воспользовались правом увеличить величину платежей, в некоторых они близки к максимально допустимым значениям. После этого необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». Будет автоматически рассчитана сумма налога к уплате. Информация на сайте доступна за период с 2004 г. При необходимости форму можно распечатать.
Важно учитывать, что правительство планирует повысить размеры МРП в 2021 году. Как только будет утвержден соответствующий проект, расчеты придется проводить с учетом новых показателей.
После этого злостным нарушителям начислят штраф и отправят уведомление о необходимости внести оплату. Если и этот подход не подействует, тогда судебный исполнитель вправе принять радикальные меры и заняться отчуждением имущества.
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», инвалиды;
- Лица, имеющие льготу по налогу на транспорт не являются плательщиками только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия. связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года);
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
- земельным участкам, занятым под гаражи;
- многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- отдельно проживающие пенсионеры по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам.
Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю, для регистрации в качестве налогоплательщика обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:
- удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства;
- подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства (резидентства), с указанием номера налоговой регистрации (или его аналога) при наличии такого номера.
Оплачивайте налоги онлайн, в банках и посредством банкоматов
Что необходимо знать при уплате налогов.
- КБК – код бюджетной классификации.
- КНП – код назначения платежа.
- КНО – код налогового органа.
Через портал электронного правительства:
- Просмотр и оплата предстоящих налоговых платежей физических лиц
- Оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет.
Вам необходимо зарегистрироваться на портале www.egov.kz, а также иметь уведомление с налогового комитета, где указан размер суммы к оплате.
После успешного проведения оплаты вы получите электронный чек (в разделе «История оплаты» личного кабинета).
Налог на имущество (КБК 104102), земельный налог (КБК 104302) и налог на транспорт (КБК 104402) можно оплатить во всех отделениях АО «Казпочта», а также в банках второго уровня.
Калькулятор налога на транспорт
Полезно
- Почему расчет текущих платежей по налогу на транспорт (форма 701.00) не заполняется автоматически в 1С?
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 реализован автоматический расчет текущих платежей по транспортному налогу и отражение данных сведений в форме 701.01.
Форма 701.00 доступна в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты.
Строка 701.00.001 рассчитывается автоматически на основании данных регистра сведений Параметры расчета транспортного налога.
Для получения детальных сведений исчисленной суммы налога по каждому транспортному средству, необходимо воспользоваться кнопкой Расшифровка.
Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.
|
|
|
|
|
Налог на транспортные средства
Физические лица уплачивают налог на транспорт по месту жительства, оплата за текущий год – до 31 декабря (то есть за 2020 года – до 31 декабря 2020 года). Однако при продаже транспорта, налог необходимо оплатить до совершения сделки за фактический период владения.
Юридические лица производят уплату сумм текущих платежей по месту регистрации транспорта посредством внесения текущих платежей не позднее 5 июля налогового периода. В случае приобретения после 1 июля — юридические лица производят уплату налога по указанному транспортному средству не позднее 10 апреля, следующего года.
Юридические лица по имеющимся и приобретенным (до 1 июля) транспортным средствам, исчисляют текущие платежи:
1) в случае, если право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на транспортные средства возникло в период с начала налогового периода до 1 июля налогового периода и не прекращено до 1 июля налогового периода – в размере суммы налога, исчисленной за период с 1 числа месяца, в котором возникло такое право, до конца налогового периода;
2) в случае, если в период с начала налогового периода до 1 июля налогового периода право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на транспортные средства:
- прекращено – в размере суммы налога, исчисленной за период с начала налогового периода до 1 числа месяца, в котором прекращено такое право;
- возникло и прекращено – в размере суммы налога, исчисленной за период с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на транспортные средства, до 1 числа месяца, в котором прекращено такое право;
3) в остальных случаях – в размере годовой суммы налога. При этом в случае прекращения права собственности, права хозяйственного ведения или права оперативного управления на транспортные средства в период с 1 июля налогового периода до конца налогового периода в декларации указывается сумма налога, исчисленная за период с начала налогового периода до 1 числа месяца, в котором прекращено такое право.
Юридические лица не исчисляют текущие платежи и не представляют расчет текущих платежей по транспортным средствам, по которым право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления возникло в период с 1 июля налогового периода до конца налогового периода (то есть, если компания купила машину допустим, в августе, то в таком случае не нужно сдавать Расчет текущих платежей и уплачивать их).
Расчёт текущих платежей представляется по форме 701.00 не позднее 5 июля текущего налогового периода, а декларация не позднее 31 марта года, следующего за отчетным по форме 700.00.
ВАЖНО!!!
Физические лица не представляют данные по рассчитанной и уплаченной сумме налога.
Уплату налога на транспорт можно произвести несколькими способами:
- через кассу отделения банков второго уровня;
- через кассу в налоговых органах;
- с помощью интернет-банкинга (если услуга доступна);
- через портал Электронного правительства:
Кто освобожден от уплаты налога на транспорт?
Не являются плательщиками налога на транспортные средства:
1) юридические лица-производители сельскохозяйственной продукции, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства – по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике, включенной в перечень, установленный уполномоченным органом в области развития агропромышленного комплекса по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию и уполномоченным органом;
2) глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах следующих нормативов потребности:
по одному легковому автомобилю с объемом двигателя включительно до 2500 кубических сантиметров на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1000 кВт на 1000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) с соблюдением соотношения 1:1 на одно крестьянское или фермерское хозяйство.
При этом в случаях, если по итогам расчета количество транспортных средств составит более одной единицы с дробным значением от 0,5 и выше, такое значение подлежит округлению до целых единиц, если ниже 0,5 — округлению не подлежит.
В случае, если по итогам расчета количество грузовых автомобилей составит менее одной единицы, освобождению подлежит один грузовой автомобиль с наименьшей мощностью двигателя;
3) государственные учреждения и государственные учебные заведения среднего образования;
4) общественные объединения инвалидов – по одному легковому автотранспорту с объемом двигателя не более 3000 кубических сантиметров и одному автобусу;
5) участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
6) инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
Лица, указанные в подпунктах 1), 2) и 4) не освобождаются от уплаты налога в случаях передачи таких транспортных средств в пользование, доверительное управление или аренду.
Также, важно знать, что лица, указанные в подпунктах 5) и 6), освобождаются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.
В случае наличия на праве собственности у лица, указанного в подпунктах 5) и 6), в течение налогового периода нескольких автотранспортных средств освобождается от уплаты налога только одно автотранспортное средство с наибольшей суммой исчисленного налога.
Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.
Физические лица обязаны уплатить налог до 31 декабря текущего налогового периода (календарного года). Например, за 2020 год до 31 декабря 2020 года.
Юридические — до 5 июля текущего налогового периода. Например за 2020 год — до 5 июля 2020 года
- Физические лица не сдают отчетность
- Юридические сдают форму 701.00 до 5 июля
Придет злой налоговый инспектор и сделает атата. Ну а если серьезно, то за каждый день просрочки уплаты налога будет начисляться пеня (см. сроки уплаты). Рассчитать пеню можно с помощью калькулятора на сайте КГД — http://kgd.gov.kz/ru/calc/fine
В случае если должник и дальше будет упорствовать, то налоговая вручит ему уведомление о налоговой задолженности (во всяком случае должна).
Если через *1 — 30 дней после вручения уведомления задолженность не будет погашена, то налоговая имеет право:
- заблокировать расходные операции на банковских счетах должника (ст. 118 НК РК);
- наложить ограничение на пользование имуществом (ст. 120 НК РК).
*Сроки наложения санкций зависят от категории риска, к которой отнесен должник. Существует система управления рисками — с ее помощью налоговая рассчитывает вероятность сокрытия, неуплаты налогов, нарушения налогового законодательства и т.д. Это тема целой отдельной статьи, поэтому пока вот так кратко.
Юридические лица по транспортным средствам осуществляют текущие платежи в размере годовой суммы налога. Уплата суммы текущих платежей производится до 5 июля отчетного налогового периода по месту регистрации объектов обложения. Окончательный расчет по налогу в течение 10 календарный после наступления срока представления Декларации 700.00 (до 10 апреля года следующего за отчетным).
Физические лица уплачивают налог на транспортные средства не позднее 31 декабря отчетного налогового периода по месту жительства.
Юридические лица представляют в налоговые органы форму расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства не позднее 5 июля текущего года (форма 701.00).
Полезно
Подробнее про расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства и заполнение формы 701.00 в статье «Транспортный налог. Расчет текущих платежей, форма 701.00».
Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00), представляется до 31 марта года, следующего за отчетным.
Физические лица не представляют сведения по рассчитанной и уплаченной сумме налога.
|
Объем двигателя, куб. см |
Ставка в месячных расчетных показателях |
|
До 1 100 |
1 |
|
1 100 – 1 500 |
2 |
|
1 500 – 2 000 |
3 |
|
2 000 – 2 500 |
6 |
|
2 500 – 3 000 |
9 |
|
3 000 – 4 000 |
15 |
|
Свыше 4 000 |
117 |
Для отдельной категории легковых авто существуют особые ставки. Автомобиль должен соответствовать двум важным условиям, чтобы попасть в эту категорию. Во-первых, объем двигателя должен превышать 3 000 куб. см. Во-вторых, автомобиль должен быть произведен, собран или ввезен на территорию страны после 2013 года. Если ваша машина подходит под эти требования, то обратите внимание на указанную ниже таблицу ставок.
Изменится ли налог на транспорт в Казахстане
Немного выше мы писали об объектах, которые не облагаются транспортным налогом. А сейчас мы поговорим о лицах, которые освобождены от уплаты транспортного налога. К таковым относятся:
- гос. учреждения
- участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица
- инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям
- герои Советского Союза и герои Социалистического Труда
- производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства)
- физические лица — по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования
Нужно уточнить, что ни участники ВОВ, ни инвалиды, ни герои СС и СТ из вышеуказанного списка не освобождаются от уплаты налога в случае, если их транспортное средство имеет двигатель объемом более 4 000 куб. см.
Первый микрокредит без переплат!
Транспортный налог калькулятор
- Замена масляного фильтра
- Нужен ли фаркоп на вашем авто?
- Расположения платных парковок Алматы
- Особенности бронированного стекла
- Можно ли заставить пешехода оплатить автовладельцу причиненный при ДТП ущерб
- Жизнь без шипов
- Категории водительских прав в…
- Проверить наличие штрафов ПДД…
- Расположения платных парковок…
- Инфосистема техосмотра в Казахстане
- Техосмотр в Казахстане
- Платные дороги в Казахстане….
- Автострахование в Казахстане….
- Проверка авто по VIN-коду в Казахстане
- Запуск двигателя в мороз
- Платные парковки в Нур-Султане
- Правила дорожного движения
- Перечень цифровых кодов областей РК
- Карта Яндекс.Пробки
- Что делать при попадании в ДТП
Что такое налог на транспорт?
Налог на транспорт – это установленный законодательно платеж государству от граждан или компаний, организаций, которые имеют в собственности или пользуются машинами (водными или воздушными судами), зарегистрированными на территории Республики Казахстан.
Ежегодным налогом в РК облагаются все транспортные средства (ТС), за исключением:
-
автомобилей специального назначения;
-
тяжелого транспорта, грузоподъемность которого превышает 40 т;
-
морских судов, которые записаны в международном реестре;
-
прицепов.
Фискальный сбор обязаны платить не только владельцы авто, но и те, кто ездит по доверенности или взял машину в лизинг.
Регулирует сбор налоговое законодательство. Контролирует процесс Департамент государственных доходов.
Государство освобождает от фискальных платежей на используемый транспорт следующие категории налогоплательщиков:
-
производителей сельскохозяйственной продукции (полностью или частично, в зависимости от формы деятельности);
-
общественные организации, деятельность которых связана с инвалидами (освобождается от платежей по 1 ед. грузового и легкового транспорта);
-
владельцы ТС, относящиеся к льготникам – многодетные родители, участники ВОВ, инвалиды, лица, имеющие государственные награды;
-
специальный транспорт, находящийся в собственности лиц с инвалидностью (1 ед.).