Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты НДС для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок заполнения и форма декларации утверждены Приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@. Отчет состоит из титульного листа и 12 разделов. Однако, ИП на ОСНО не нужно заполнять все листы. Обязательно следует заполнить первый лист и Раздел 1. Их заполняют все плательщики на ОСНО, даже те, кто сдает нулевой отчет.
КБК по НДС в 2023 году вам не нужны для уплаты НДС на единый налоговый счет. Однако КБК могут потребоваться, например, для сверки с бюджетом или для заполнения других документов.
Таблица: КБК по НДС в 2023 году
| Назначение |
Обязательный платеж |
Пени | Штраф |
| Реализация в России | 182 1 03 01000 01 1000 110 | 182 1 03 01000 01 2100 110 | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
| Импорт товаров из стран ЕАЭС | 182 1 04 01000 01 1000 110 | 182 1 04 01000 01 2100 110 | 182 1 04 01000 01 3000 110 |
| Импорт из стран, не входящих в ЕАЭС | 153 1 04 01000 01 1000 110 | 153 1 04 01000 01 2100 110 | 153 1 04 01000 01 3000 110 |
| Перечисление налоговым агентом | 182 1 03 01000 01 1000 110 | 182 1 03 01000 01 2100 110 | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
Основные правила заполнения декларации
Рассмотрим подробнее как заполнить общие листы — титульный лист и Раздел 1.
Титульный лист. ИП вписывает ИНН вверху страницы и он автоматически переносится на другие листы. Поскольку у ИП отсутствует КПП, в этой графе ставьте прочерк.
В поле «Номер корректировки» впишите цифру 0, если это первичная декларация. При сдаче уточненных отчетов укажите следующий порядковый номер: 1, 2, 3 и так далее.
Поле «Налоговый период» означает код отчетного квартала. Цифру 21 поставьте в декларации за I квартал, код 22 — в декларации за II квартал, код 23 — в декларации за III квартал, код 24 — в декларации за IV квартал. В нашем примере указываем код 23.
«Отчетный год» — ставим текущий год, например, 2019.
«Налоговый орган». Укажите четырехзначный код ИФНС, куда сдаете отчеты. Примером может быть Межрайонная ИФНС России № 4 по Республике Татарстан, с кодом 1684.
«Код по месту нахождения» — 116. Это значит, что отчет предоставляется по месту учета ИП.
Кроме того, в титульный лист предприниматель на ОСНО вписывает код вида деятельности и номер телефона для связи. В нижнем поле вносит свои ФИО, ставит подпись и дату. Если декларацию сдает представитель ИП, указывают данные представителя и его подпись.
КБК для уплаты пени по НДС для юридических лиц (и ИП)
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ | пени | 182 1 03 01000 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 03 01000 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 03 01000 01 3000 110 | |
| Пени, проценты, штрафы по НДС на товары, ввозимые на территорию РФ из стран — участниц Таможенного союза (из Республик Беларусь и Казахстан) | пени | 182 1 04 01000 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 04 01000 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 04 01000 01 3000 110 | |
| Пени, проценты, штрафы по НДС на товары, ввозимые на территорию РФ, на таможне | пени | 153 1 04 01000 01 2100 110 |
| проценты | 153 1 04 01000 01 2200 110 | |
| штрафы | 153 1 04 01000 01 3000 110 |
С 2021 года изменятся реквизиты для сбора обязательных платежей в Солнечногорске
- Гражданский кодекс
- Трудовой кодекс
- Налоговый кодекс
- Закон о госзакупках 44-фз
- Жилищный кодекс
- Земельный кодекс
- Бюджетный кодекс
- КоАП РФ
- ГПК РФ
- АПК РФ
- УК РФ
- УПК РФ
- Все кодексы РФ
- Налоги и взносы
- Договоры и иные сделки
- Трудовые отношения, кадры
- Госсектор: учет, отчетность, финконтроль
- Хозяйственные ситуации
- Проверки организаций и предпринимателей
- Корпоративное право
- Бухгалтерский учет и отчетность
- Кассовые операции
- Государственные и корпоративные закупки
- Управляющие компании в многоквартирных домах
- Домашняя правовая энциклопедия
- Практика по Гражданскому кодексу
- Практика по Трудовому кодексу
- Практика по Налоговому кодексу
- Практика по Закону о защите прав потребителя
- Практика по Закону об ОСАГО
- Практика по КоАП РФ. Нарушения в области дорожного движения
- Все разделы Энциклопедии
- Производственный календарь
- Налоговый календарь
- Календарь статотчетности
- Курсы доллара США и евро
- Ключевая ставка и ставка рефинансирования
- МРОТ
- Размеры государственных пособий
- Памятки на все случаи жизни
- Штрафы за нарушение ПДД
- Интернет-сайты органов государственной власти
- Все справки (федеральные)
- Система СУТЯЖНИК
- Интернет-семинары
- Калькуляторы
- Конструктор правовых документов
- Формы документов
- Ответы Правового консалтинга ГАРАНТ
- Задать вопрос экспертам
- Семинары, программы повышения квалификации
- Экспресс-проверка контрагентов
- Путеводители
- Архив судебных решений
- Архив практики мировых судей
- Архив муниципальных актов
- Документы, вступающие в силу
- Изменяющиеся документы
- Документы, утрачивающие силу
Общая информация о реквизитах
Основными реквизитами для уплаты НДС в 2024 году являются следующие:
- Номер счета в налоговой службе – это уникальный идентификатор, который присваивается каждому налогоплательщику и указывается при каждом взаимодействии с налоговыми органами;
- ОКТМО – Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, который используется для указания налогоплательщика в соответствующем муниципальном образовании;
- КПП – Код причины постановки на учет, который используется для определения основания постановки на учет в налоговой службе;
- ИНН – Идентификационный номер налогоплательщика, который является уникальным идентификатором каждого налогоплательщика;
- Наименование организации – полное наименование организации в соответствии с зарегистрированными документами;
- Банковские реквизиты – реквизиты банковского счета, на который будут перечисляться денежные средства.
Специальные реквизиты для налоговых агентов
На основании законодательства, налоговые агенты обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) отдельными реквизитами. Это необходимо для обеспечения контроля и учета платежей. В 2024 году были внесены изменения в формат и структуру реквизитов для уплаты НДС, которые должны быть использованы налоговыми агентами.
Специальные реквизиты для налоговых агентов включают в себя следующую информацию:
- Код налогового агента: уникальный идентификационный код налогового агента, который присваивается налоговыми органами;
- ИНН налогового агента: индивидуальный налоговый номер, который выдается налоговыми органами;
- Наименование налогового агента: полное наименование организации или ФИО физического лица, зарегистрированного в качестве налогового агента;
- Платежное назначение: информация о цели платежа, которая должна содержать всю необходимую информацию для идентификации платежа;
- Сумма НДС: размер суммы НДС, подлежащей уплате налоговым агентом;
- Дата уплаты: дата, когда планируется или произведена уплата НДС.
Каждый из перечисленных реквизитов обязательно должен быть указан при осуществлении платежей и представлении отчетности в налоговые органы. Это позволяет гарантировать прозрачность и правильность уплаты НДС налоговыми агентами и обеспечивает эффективный механизм контроля со стороны налоговых органов.
Как подготовиться к новым реквизитам уплаты налогов для ИП и ООО с 2024 года?
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в законодательстве о налогах. Федеральным законом № 263-ФЗ внесены изменения в правила уплаты налогов и сборов, которые коснутся и ИП, и ООО. Новые требования определены в связи с переходом на единый платежный кодекс и будут действовать не только в отношении налоговых взносов, но и штрафов и иных платежей, взимаемых налоговыми органами.
Для подготовки к новшествам необходимо в первую очередь получить ИНН по новым реквизитам. Необходимо учесть, что они изменились с 14.07.2022 года. Также необходимо правильно определить налоговое значение платежа и узнать, какие реквизиты следует использовать. Важно помнить о том, что неверно указанные реквизиты могут привести к штрафам и задержке передачи платежей.
Кроме того, следует быть готовым к новым правилам формирования документов для налоговой отчетности, таких как кассовые и банковские книги. Их формат с 2024 года изменится в соответствии с законодательством.
Чтобы избежать последствий, связанных с невежеством о новых требованиях к реквизитам и документации для налоговой отчетности, рекомендуется обратиться за консультацией в ИФНС и профильные организации.
Уточнение списка реквизитов для расчетов НДС
В 2024 году были внесены изменения в список реквизитов, которые необходимо использовать при расчетах НДС. Новые требования были введены с целью улучшить процесс учета и контроля за уплатой налога.
Список реквизитов, которые необходимо указывать при оплате НДС:
| Реквизит | Описание |
|---|---|
| ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика |
| КПП | Код причины постановки на учет в налоговом органе |
| БИК | Банковский идентификационный код |
| Расчетный счет | Номер расчетного счета организации |
| Наименование банка | Наименование банка организации |
| Корреспондентский счет | Номер корреспондентского счета банка |
Участники акта на уплату НДС
В процессе уплаты НДС участвуют следующие лица:
| Участник | Описание |
|---|---|
| Плательщик НДС | Юридическое или физическое лицо, осуществляющее поставку товаров или оказание услуг, обязанное уплатить НДС в бюджет. |
| Получатель товаров или услуг | Юридическое или физическое лицо, получающее товары или услуги, и являющееся покупателем. |
| Налоговый орган | Государственная организация, осуществляющая контроль за правильным расчетом и уплатой НДС. |
Для уплаты НДС плательщик должен составить акт приема-передачи товаров или оказания услуги и передать его получателю. Получатель подписывает акт и возвращает его плательщику. Акт является основанием для уплаты НДС в налоговый орган.
Для уплаты НДС в 2024 году необходимо указывать ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) и ОКАТО (Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления) коды. Эти коды используются для определения конкретной местности, в которой находится организация или осуществляется деятельность субъекта малого и среднего предпринимательства.
ОКТМО код состоит из 8-12 цифр и используется для классификации территорий муниципальных образований. Он указывается в налоговой декларации и других документах, связанных с уплатой НДС. ОКТМО код можно узнать у местных органов власти или на официальном сайте Росстата.
ОКАТО код также состоит из 8-12 цифр и служит для классификации объектов административно-территориального деления. Он указывается в налоговой документации, отчетах и других документах, связанных с уплатой НДС. ОКАТО код можно получить у местных органов власти или на официальном сайте Росстандарта.
| Код | Наименование |
|---|---|
| 12345678 | Москва |
| 87654321 | Санкт-Петербург |
| 98765432 | Новосибирск |
В таблице приведены примеры ОКАТО кодов для некоторых городов России. При уплате НДС в 2024 году необходимо указывать конкретный ОКАТО код, соответствующий местности, в которой осуществляется деятельность организации.
Изменения в реквизитах
С 1 января 2024 года вступают в силу новые реквизиты для уплаты НДС. Эти изменения необходимо учесть при осуществлении расчетов с налоговыми органами.
Новые реквизиты включают следующую информацию:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) – числовое значение, которое используется для идентификации плательщика НДС;
- КПП (Код причины постановки на учет) – код, который отражает причину постановки налогоплательщика на учет в налоговом органе;
- Банковские реквизиты – информация о банке, в котором открыт счет налогоплательщика;
- Номер и дата документа – номер и дата документа, в котором содержится информация о расчетах и уплате НДС.
При заполнении реквизитов следует учитывать требования налогового законодательства. Недостоверные или неправильно заполненные реквизиты могут привести к проблемам при уплате налога.
Постепенное внедрение новых реквизитов позволит облегчить процесс уплаты налога и улучшить контроль со стороны налоговых органов. Соблюдение новых требований позволит избежать штрафов и прочих негативных последствий.
Реквизиты налоговых органов для оплаты НДС в 2024 году
Для оплаты НДС в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты налоговых органов:
| Полное наименование налогового органа | ИНН | Расчетный счет | Корреспондентский счет |
|---|---|---|---|
| Управление Федеральной налоговой службы №1 по г. Москве | 7700101010 | 40702810700000000001 | 30101810900000000292 |
| Управление Федеральной налоговой службы №2 по г. Санкт-Петербургу | 7808018012 | 40702810900000000001 | 30101810400000000225 |
| ФНС России по Московской области | 7700101015 | 40702810600000000001 | 30101810145250000410 |
При оплате НДС необходимо указывать ИНН плательщика, а также расчетный и корреспондентский счета налогового органа, указанные в таблице выше.
Данные реквизиты являются актуальными на 2024 год. При необходимости проверки реквизитов налоговых органов для оплаты НДС, рекомендуется обратиться в соответствующий налоговый орган или воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы России.
Таблица актуальных КБК по НДС на 2020 год
В таблице приведены коды бюджетной классификации по НДС (для уплаты налога, штрафов, пеней)
| Назначение | КБК для уплаты НДС | КБК для перечисления штрафов | КБК для перечисления пеней |
| при импорте товаров (на таможне) | 153 1 0400 110 | 153 1 0400 110 | 153 1 0400 110 |
| с реализации в РФ | 182 1 0300 110 | 182 1 0300 110 | 182 1 0300 110 |
| при импорте товаров из стран — участниц ТС (через налоговую службу) | 182 1 0400 110 | 182 1 0400 110 | 182 1 0400 110 |