Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство акционерного общества». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовая несостоятельность фирмы имеет место, если совокупная величина долгов достигла 300 тысяч рублей, включая налоговые обязательства, и по каждому отдельному кредитору требования не исполняются беспрерывно в течение трех месяцев. Без этих условий инициирование процедуры в суде невозможно. К неформальным критериям, обусловливающим банкротство юридических лиц с долгами, относится увеличение размера задолженности перед инвесторами и контрагентами, рост невыполненных обязательств в части обязательных взносов, налогов и сборов. Признаками трудностей являются блокировка расчетных счетов, поступление требований об оплате от налоговых органов на большую сумму, начисление штрафов и недоимок, поступление претензий от кредиторов, инициирование судебных процессов по взысканию долгов. Определяющими сигналами тревожности служат изменение структуры баланса и уменьшение оборотных активов.
Какие виды банкротства существуют
«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:
- Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
- Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
- Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
- Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.
Варианты решений суда
Поданное в арбитражный суд заявление о несостоятельности юрилица регистрируется. Затем суд начинает его рассмотрение и изучение. Текст самого иска изучается на предмет его соответствие всем юридическим требованиям. Приложенные документы — на релевантность и соответствие реальному положению вещей. Чтобы полнее оценить финансовую ситуацию банкрота, суд рассылает запросы во всевозможные компетенции инстанции.
Суду необходимо понять – какие меры, предусмотренные в законе, целесообразно применить в отношении банкрота. Задача эта кропотливая и требующая немало времени. Как правило, оно занимает у суда около двух месяцев. После того, как вся необходимая информация собрана и проанализирована, судья принимает одно из четырех решений:
Отклонить иск, не найдя в деле оснований для банкротства. Дело закрывается.
Приостановить дело о банкротстве, в случае, если за прошедшее время стороны договорились и заключили мировое соглашение. В этом случае дело не закрывается. Оно будет возобновлено, если должник нарушит условия мирового соглашения.
Принять решение о реструктуризации долга и санации компании. Так поступают в том случае, если есть предпосылки к тому, чтобы компания расплатилась с долгами род руководством временного управляющего. То есть, перестала быть неплатежеспособной и вернулась к нормальному функционированию.
Сразу запустить конкурсное производство под руководством арбитражного управляющего. Это означает, что все ликвидные активы предприятия будут реализованы. Вырученные средства пойдут на погашение долгов. Остаток долгов будет списан. Юридическое лицо ликвидировано.
Объявление банкротства для компании
Периодически кредиторская задолженность возникает у всех предприятий. Но временные долги не являются основанием для признания финансовой несостоятельности фирмы.
Финансовые трудности могут возникнуть в любой момент. И если ваша организация ранее добросовестно выполняла все соглашения с контрагентами, то, вероятно, вы договоритесь с контрагентами об отсрочке при возникновении критической ситуации. Разовый сбой оплаты, пусть и на большую сумму, не будет поводом для объявления банкротства.
Финансовая несостоятельность возникает в тех случаях, когда задолженность не погашается систематически, а компания не предпринимает никаких попыток расплатиться с долгами.
Если текущий долг предприятия составляет минимум 300 000 рублей, а оплата не поступает кредиторам в течение 3 месяцев, то руководителю/учредителям/управленцам нужно начинать процедуру банкротства. Эти признаки действуют только для коммерческих юридических лиц. У государственных, бюджетных, казенных, финансовых и кредитных организаций иные показатели банкротства.
По сути, банкротом становится любая компания, которая имеет задолженность, но не может ее погасить. Причем долговые обязательства могут сформироваться как перед внешними контрагентами (поставщиками, налоговой службой, внебюджетными фондами), так и перед внутренними кредиторами (сотрудниками).
Чтобы запустить процедуру банкротства, нужно составить и подать заявление в суд. Любыми финансовыми делами занимаются арбитражные судебные органы. Их немного — в каждом регионе действует всего лишь один арбитраж. Потенциальный банкрот подает заявление в арбитражный суд по месту регистрации.
Инициировать банкротство за долги вправе и кредиторы фирмы. Если должник не платит по счетам уже несколько месяцев, не просит отсрочку и игнорирует претензии, контрагенты подают заявление в суд (возможно даже коллективное обращение) и требуют признать неплательщика банкротом. Обратиться в арбитраж могут и сотрудники в случае систематической невыплаты заработной платы или выходного пособия при ликвидации.
Конечно же, компании выгодно самостоятельно инициировать банкротство и подать заявление в арбитражный суд. Во-первых, у должника появится возможность полностью изложить свою позицию и представить собственные доказательства финансовой несостоятельности.
Во-вторых, процедура банкротства сопровождается назначением арбитражного управляющего, и в случае личного обращения должник сможет сам выбрать кандидатуру финансового эксперта (посоветовавшись со своим юристом).
Итак, у компании есть долг размером более 300 000 рублей, который она не может погасить уже три месяца. Пишем заявление в арбитражный суд. Вот что нужно указать в обращении:
- точную величину образовавшейся задолженности;
- перечень всех внутренних и внешних кредиторов;
- список действующих активов;
- подробное объяснение сложившейся ситуации (причины финансовой несостоятельности);
- размер гонорара арбитражного управляющего.
К заявлению прикладываются сопроводительные документы — доказательства банкротства. К такой документации относится все, что может подтвердить текущее финансовое состояние и размер долгов: бухгалтерский баланс и отчеты, протокол собрания учредителей или решение единственного владельца бизнеса, актуальная выписка из ЕГРЮЛ, регистрационные свидетельства, копия Устава.
Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации
Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:
Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…
К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.
Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.
Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:
Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;
Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;
Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;
Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.
Особенности несостоятельности АО
После того как инициатор финансовой несостоятельности подаст исковое заявление в арбитражный суд, то процесс будет запущен и тогда, никакие кредиторы и государственные организации не будут иметь права требовать исполнения обязательств от данного АО. Помимо этого, судебная инстанция потребует предоставления фактических оснований, выступающих неоспоримыми доказательствами того, что конкретная компания действительно не может функционировать в дальнейшем и ее закрывают как несостоятельную. К таким фактическим основаниям относятся:
- Компания не в состоянии каждый месяц выплачивать зарплату сотрудникам.
- Невозможность отчислять в бюджет деньги и погашать различные платежи.
- Длительно не выполняются обязательства перед заимодателем.
Когда возможно добровольное банкротство акционерного общества, тогда руководство в добровольном порядке инициирует процедуру. Такое решение может быть принято, когда руководитель промышленного предприятия или организации видит плачевное положение дел компании. Принудительное банкротство инициируется заинтересованными в этом лицами.
На первом заседании суда утверждается пошаговая инструкция по финансовому оздоровлению производственной обстановки предприятия. На такие процессы понадобится время, но именно благодаря им у компании появится шанс выйти из финансовой ямы с минимальными потерями. Прекратить свою деятельность АО будет обязано в том случае, если положительных изменений не будет наблюдаться в будущем. На первом судебном заседании также утверждается арбитражный управляющий. Поэтому в дальнейшем руководство больше не может распоряжаться активами без его обязательного одобрения. Среди этапов несостоятельности:
- Наблюдение – процесс занимает около семи месяцев.
- Финансовое оздоровление и внешнее управление – занимает до двух лет.
- Конкурсное управление – срок устанавливается около шести месяцев.
На имущество, которое принадлежит обществу, накладывается обременение. Все расходы по добровольной ликвидации общество оплачивает самостоятельно. На любом этапе процесса обе стороны вправе заключить друг с другом мировое соглашение. При необходимости компания-банкрот может воспользоваться услугами грамотного юриста, который правильно организует весь процесс банкротства и добьется поставленных целей.
Пошаговая инструкция банкротства акционерного общества
Процедура банкротства акционера – это сложный и длительный процесс. Начинается он с подачи соответствующего заявления в судебный орган. Если суд увидит в иске достаточно достоверных фактов, подтверждающих плачевное финансовое положение должника, тогда будет начат процесс банкротства, который можно разделить на стадии. Ниже рассмотрим этапы всей процедуры до момента обращения в суд:
- Собрание акционеров. Если результаты анализа финансового состояния компании не удовлетворят акционеров, то они могут прийти к решению объявить компанию банкротом. При первых признаках несостоятельности права акционеров будут ограничены. Соответственно, дивиденды перестают выплачиваться.
- Подача иска в суд. Для подачи заявления акционерное общество должно официально в установленном порядке документально подтвердить факт несостоятельности. Одно только заявление, не подкрепленное соответствующей документацией, судом рассматриваться не будет.
- Наблюдение. На этой стадии судебный орган детально исследует и дает объективную оценку финансовому состоянию компании. Чтобы сохранить целостности имущества, приостанавливается выплата дивидендов, а имущество предприятия арестовывается. Затем оформляется реестр кредиторов, изучается законность их требований.
- Внешнее управление. По результатам финансовых исследований судебная инстанция может принять решение о реабилитации платежеспособности компании. Тогда выбирается и утверждается внешний управляющий, который наделяется полномочиями на реализацию части имущества, чтобы выплачивать задолженность. По результатам выполненной работы управляющий обязан составить заключение, на основании которого суд будет принимать решение: необходимо ли продлевать этап внешнего управления или нужно признать организацию банкротом.
- Конкурсное производство. Ликвидация акционерного общества заканчивается реализацией имущества на торгах, с целью погасить задолженность перед заимодателями. Выплата денежных долгов должна быть проведена в порядке очереди. Когда вырученных от продажи имущества денег не хватает для погашения задолженности, они должны быть распределены между заимодателями пропорционально величине долга. В случаях, когда после реализации остаются денежные средства, их распределяют между акционерами. Когда этап конкурсного производства завершается, компания ликвидируется и тогда ее акции уже не котируются.
Расходы на процедуру банкротства
Процедура банкротства – дело затратное. И хотя у компании, которая подает заявление о признании ее несостоятельной, отсутствуют деньги, чтобы рассчитаться перед всеми своими кредиторами, изыскать их для процесса банкротства она обязана. В противном случае суд не будет рассматривать дело.
Обязанность заявителя-должника оплатить расходы возложена на него ст. 20.7. Закона №127-ФЗ. Чтобы понимать перед началом запуска процесса, какие расходы будет нужно оплатить, перечислим некоторые из них. Это расходы:
- на почтовые отправления;
- на оценку имущества должника;
- на публикацию сведений о банкротстве;
- на регистрацию прав в Росреестре;
- на оплату услуг аудитора, реестродержателя и других привлеченных к делу лиц;
- на оплату работы управляющего;
- судебные расходы, включая госпошлину.
Банкротство или, другими словами, несостоятельность является не самым приятным событием, произошедшим в деятельности любой компании.
Однако, процедура банкротства в некоторых ситуациях является единственным выходом наладить хозяйственную деятельность организации, расплатиться с долгами и сохранить имущество. Несостоятельность акционерного общества Причины Осуществление предпринимательской деятельности всегда связано с определенными рисками.
К банкротству акционерного общества могут привести различные факторы.
Условно их можно разделить на объективные, зависящие от общей экономической и политической ситуации в стране, и субъективные, напрямую связанные с принимаемыми руководством компании решениями.
К объективным причинам относятся:
- нестабильность политической обстановки в обществе.
- экономический кризис и общий спад производства;
- несовершенство законодательной базы страны, регулирующей условия ведения бизнеса;
- нестабильность финансовой, налоговой, кредитной систем;
- неплатежеспособность или несостоятельность партнеров и контрагентов;
Субъективные причины часто являются следствием неэффективной деятельности руководства акционерного общества и принятия ими неверных управленческих решений. Субъективных причин существует множество, в каждом конкретном случае они индивидуальны. Вот лишь некоторые, самые распространенные примеры:
- отставание от запросов рынка.
- опережающий прирост долгов над производимыми выплатами;
- снижение объемов производства;
- невысокая рентабельность продукции;
- низкий уровень технического оснащения производства или используемых технологий;
- осуществление неэффективных финансовых вложений;
- неоправданно высокие издержки;
- плохое качество продукции;
Условия Наступление банкротства означает неспособность организации осуществить выплату обещанных контрагентам денежных средств, вернуть вложенные средства, а также наличие долгов перед государством (неоплаченные налоги, сборы, взносы во внебюджетные фонды), которые в ближайшем будущем не представляется возможным погасить.
Чтобы объявить акционерное общество банкротом, необходимо доказать его неплатёжеспособность, под которой понимают невозможность организацией-должником выплатить денежные средства по своим обязательствам. При этом определен максимальный срок уплаты долгов, по истечении которого компания может считаться неплатежеспособной: три месяца с момента возникновения обязательств по уплате.
Для признания акционерного общества неспособным возвратить денежные средства кредиторы должны представить документы, подтверждающие возникновение задолженности, а размер необходимых к погашению долгов должен быть подтвержден решением суда.
Особенности банкротства АО
Как таковые, особенности банкротства акционерных обществ, за исключением двух вышеобозначенных, отсутствуют. Вместе с тем моменты, о которых было сказано ранее, являются очень важными, и на них стоит заострить отдельное внимание.
Так, если для ООО презумпции вины руководящих лиц разработаны судебной практикой, а процедура их доказывания и опровержения осложняется правилами доказательственного права, то для акционерных обществ такие презумпции прямо закреплены в специальном законе, что осложняет деятельность по их опровержению.
Презумпция же вины материнского общества в банкротстве дочерней компании открывает двери для еще более сложной, комплексной процедуры несостоятельности группы компаний и вовлечения в дела довольно большого количества лиц.
Именно по этой причине важно учитывать данные нюансы, потому что в противном случае они могут существенным образом затруднить деятельность по сопровождению процедуры банкротства акционерного общества.
Основные тезисы банкротства ОАО
Нужно тщательно проверять состав кредиторской и дебиторской задолженности, ведь долги – это неразрывная составляющая каждого предприятия.
Когда контрагенты выбивают долги, а погасить их нечем, необходимо прибегнуть к помощи специалиста. Помимо этого, самым первым образом следует погасить налоговую задолженность, т.к. налоговая инспекция оказывается первая в начале банкротного процесса.
Цель закона России о банкротстве – это приобретение равновесия между всеми заинтересованными лицами (должника и кредитора) в процессе разбирательства, т.е. максимальное восстановление должника с удовлетворением интереса кредитора.
Банкротство ОАО – это сложный комплекс, который направлен на реализацию следующих моментов:
- Предупреждение банкротства, так называемая санация;
- Восстановление состоятельности должника;
- Ликвидационный момент.
Процедура банкротства ОАО
Рассмотрим банкротство в качестве юридического факта, полагаясь на современное российское законодательство. В этой связи рассмотрим беспомощность ОАО покрыть долги перед кредиторами из-за отсутствия денежных средств.
План ведения процесса банкротства регулируется нормативно – правовым актом. Главным актом приходится Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 статьей 127 и статья 65 Гражданского кодекса РФ.
Основания неплатежеспособности организации для признания банкротства:
- Долги организации перед кредиторами 100 тысяч рублей и более;
- Платежи просрочены на три месяца и более со времени обязанности по их выплате.
Следует сказать, что процесс банкротства недобросовестные должники используют в отрицательном контексте:
- Как незаконный метод от ухода оплаты обязательств;
- Обман кредиторов для того, чтобы скрыть имущество компании.
Решение суда по банкротству ОАО
В этом подразделе следует рассмотреть процедуру банкротства в качестве судебной процедуры.
За сознательное банкротство, за бездеятельность директора или учредителя ОАО, которые несут вред и потери для организации, приводящие к несостоятельности, установлена ответственность согласно Уголовному кодексу и Кодексу об административных правонарушениях.
В качестве последней меры кредитора вернуть долги, он может обратиться с иском в арбитражный суд, по итогу которого на должника наложат ответственность. В том случае, если ОАО хочет признаться банкротом, заявление может быть подано произвольно должником.
В суде можно согласиться на мировое соглашение между сторонами. Оно может быть заключено на любой стадии процесса. Инициативу по заключению соглашения может взять на себя как должник, так и конкурсный управляющий под контролем суда. Решение может быть принято при условии 51% проголосовавших голосов. В случае если учредители против мирового соглашения, суд может обжаловать решение, в том случае если оно более выгодное, нежели дальнейшее банкротство ОАО.
Должник, приходя в арбитражный суд с иском о возбуждении процедуры банкротства, ходатайствует о назначении определенного лица. Это означает, что процедура переходит в управляемую стадию, будет проведена проверка относительно фиктивности банкротства. Процедура проходит полностью под контролем суда. В нее входит проверка начисления неустоек, процентов.
Все экономические санкции с момента начала банкротства прекращаются, снимается арест, наложенный на имущество должника, исполнительное производство останавливается, т.е. приставы не могут действовать в отношении должника. Соответственно есть возможность заключить мировое соглашение, которое непосредственно должнику интересно.
Основные этапы банкротства АО
На первом судебном заседании назначаются шаги по оздоровлению производственной и финансовой обстановки в акционерном обществе. Это достаточно длительные процедуры, помогающие сохранить структуру от ликвидации и признания банкротом. При отсутствии позитивных сдвигов, акционерное общество прекращает свою деятельность.
На первом заседании суда назначается арбитражный, а если это наблюдение, то временный управляющий, которому передаются полномочия по руководству и контролю за соблюдением требований суда. АО лишается возможности распоряжаться активами, все действия проводятся по согласованию с управляющим.
Обязательные этапы банкротства:
- наблюдение за деятельностью сроком 7 месяцев;
- оздоровление и внешнее управление до 2 лет;
- конкурсное управление на 6 месяцев с возможностью вдвое увеличить срок.